# 天吶！拿了新加坡PR身份，竟還要被中國徵稅？

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Published: 2025-07-16
Source: 獅城新聞

最近，網上有一些徵稅的提醒簡訊受到了關注。

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據網絡流傳消息，一名在香港擁有5000萬港幣帳戶的企業主，**被要求補繳稅款126萬元；**與此同時，一位在深圳經營、帳戶資產達800萬港幣的個體戶，也收到了**金額高達12.72萬元的補稅通知單。**

這個稅收是怎麼回事？就新加坡而言，一般有3種人會很關注境外稅

1. 新加坡公民，長期居住在中國，但是新加坡有投資收益收

2. 長期居住在新加坡的中國籍，收入也來自境外

3. 中國公民，長期居住在中國，但是新加坡有投資收益

這三類人，哪一類人會收到簡訊呢？我們先了解下什麼是中國的稅務居民。

**一、打破「移民即免稅」的認知誤區**

**移民身份≠稅務居民身份**

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中國稅務機關判定納稅義務的核心依據並非護照或永居身份，而是三大維度：**居住時長、經濟紐帶與家庭關聯。**符合以下任一條件者，即便持有新加坡 PR 或護照，仍可能被認定為中國稅務居民：

**居住標準：**每年在華居住滿 183 天；

**家庭紐帶：**配偶或子女在國內定居；

**經濟關聯：**主要收入來源或資產布局在中國；

**身份銜接：**未完成中國稅務居民身份註銷流程。

稅務身份的判定權，從來都不掌握在納稅人自身手中，而是由系統構建的畫像、跨境傳遞的信息以及收入的流向，即CRS機制共同作用來決定。

**二、CRS全球資產透明化**

CRS，即「共同申報準則」（Common Reporting Standard），是由經合組織（OECD）發起，已有全球超過125個國家和地區加入的一項金融信息自動交換制度。

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通俗而言：你在新加坡、香港等 CRS 參與國的銀行帳戶、證券投資、離岸保單甚至數字貨幣交易記錄，每年都會被自動同步給中國稅務機關。交換信息涵蓋：

帳戶持有人身份信息（姓名、住址、證件號）；

資產規模（帳戶餘額、年度資金流水）；

收益類型（股息分紅、利息收入、資本利得）；

特殊資產（虛擬貨幣交易記錄、離岸信託收益）。

這一制度與中國稅務系統中的「金稅四期」實現了深度融合對接。藉助大數據分析手段以及精準的個人畫像技術，系統可迅速開展數據比對工作，精準識別潛在風險，進而大幅提升徵稅工作的效率與精準程度。

隨著大數據在全球帳戶比對方面的能力大幅提升，如今，有越來越多身處海外、帳戶開設在新加坡，即便表面上看似已移民的華人，也在不知不覺中被系統鎖定為徵稅目標對象。

**三、從 "富豪專屬" 到 "全民覆蓋"**

有人覺得：**「我資產沒多少，CRS肯定查不到我？」**

但從近年來的稅務稽查實際案例來看，那些參與炒股打新、以配偶名義開設境外帳戶，甚至僅僅持有境外銀行理財產品的中產人群，已然成了補稅的「高發群體」。

實際上，被稽查的關鍵並非在於你「資產豐厚與否」，而是你存在「缺乏合理稅務架構」以及「未依法進行申報」的問題。

不少人壓根沒有開展過任何稅務身份規劃，在相關表格中填寫的還是中國的地址和身份證號，卻既拿不出境外完稅證明，也沒有在中國境內辦理過稅收抵免手續。稅務系統一進行信息比對，這類帳戶就很容易被判定為風險帳戶。

**四、新加坡帳戶 ≠ 安全帳戶**

許多華人誤認為 **"新加坡帳戶 + 外籍身份 = 稅務安全"，**實則不然，新加坡並不是「信息死角」。相反，新加坡是最積極響應CRS信息交換的國家之一，與中國有完整信息交換機制。

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你在本地銀行開設的帳戶（不管是OCBC、DBS、UOB，還是保險、證券帳戶），一旦填寫的稅務身份中含有中國身份證號，或留下過「居住中國」的痕跡，信息都將定期回傳中國稅務局。

**你在新加坡：**

開戶時填寫了中國身份證；

地址欄留了國內住址；

沒有聲明自己非中國稅務居民；

這些資料都會通過CRS系統回傳給中國稅務局，而且每年一度自動交換。

**五、自查清單：你是否處在CRS的「名單」？**

若你存在以下任意一種情況，務必即刻開展自查工作：

🔹 擁有香港、新加坡、開曼等地區的境外金融帳戶；

🔹 進行了港美股投資，購買了離岸保單，或者持有數字貨幣等跨境資產；

🔹 在2021-2024年期間，有境外收益未進行申報；

🔹 既沒有境外完稅證明，也未在中國境內辦理稅收抵免相關手續；

🔹 收到銀行發出的「補充稅務信息」通知，或者接到稅務局的問詢；

🔹 個人所得稅APP顯示「境外收入待申報」的提示。

**❗ 特彆強調：**2024年之前的境外收入現已處於逾期申報階段，滯納金將按照每日萬分之五的標準收取。稅務機關有權追征五年內的相關稅款，同時還會處以0.5 - 5倍的罰款。情節嚴重的，當事人甚至可能面臨刑事責任的追究。

**六、合規建議：主動申報優於被動補稅**

**三步應對策略：**

**⏩ 資產梳理：**整理2021-2024年境外帳戶流水及投資收益憑證，確定應稅項目。

**⏩ 申報規劃：**用中國個稅APP或找財稅顧問，完成境外收益申報與稅收抵免。

**⏩ 身份重構：**新加坡華人可聲明稅務居民身份、調整資產架構（如設合規信託）降風險。

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