在新加坡的企業家們注意啦，11月30日的報稅截止日正迎面而來。
近日，新加坡國內稅務局（IRAS）發布重要提醒：在2025估稅年，全新加坡約有30萬家企業，包括約3萬7000家新企業，必須在本年11月30日前完成公司稅申報。
除此之外，IRAS還提醒：
1）未按時報稅的企業將面臨最高5000新元的罰款；
2）若經多次提醒仍不履行報稅義務，還可能被處以每天100新元的滯納罰金；
3）更嚴重的是，如果一家公司連續兩年未進行稅務申報，除上述罰款外，可能被法院判處支付相當於應繳稅款兩倍的附加罰金。
除此之外，逾期記錄將納入企業信用檔案，影響融資、合作及移民相關資質審核。
核心申報信息
申報主體
30 萬家企業的覆蓋範圍
根據 IRAS 及新加坡會計與企業監管局（ACRA）規定，以下實體須履行申報義務：
2024年12月31日前在新加坡註冊的本地公司；
2024年1月1日至12月31日期間在 ACRA 註冊的外國公司（如新加坡分公司）；
未在 ACRA 註冊但有新加坡境內應稅收入，且預提稅未全額繳納的外國企業。
關鍵時間節點
11月30日的核心期限
根據新加坡稅務局的規定，所有公司必須在2025年11月30日前提交企業所得稅申報表。
這一要求適用於幾乎所有在新加坡註冊的公司，包括那些處於虧損或停業狀態的公司，只要沒有得到豁免，都必須完成2025納稅年的稅務申報。
差異化申報表格
根據自身情況選擇
針對新加坡企業在報稅時如何選擇申報表格，核心是根據公司的年營業額和稅務處理的複雜程度，在以下三種表格中選擇適合自身的一種：
▶ Form C-S (Lite)：適用於年收入≤20 萬新元的小型企業，僅需填寫 6 項核心欄位；
▶ Form C-S：適用於年收入≤500 萬新元、業務結構簡單的企業，無需附審計報告；
▶ Form C：適用於年收入＞500 萬新元或業務複雜的企業，需附經審計財務報表。
所有表格均需通過「myTax.iras.gov.sg」IRAS 官網提交，通常需要已獲得公司授權的Corppass帳戶。
常見誤區
1
零收入就不用申報？
僅同時滿足「年收入≤500 萬新元 + ECI 為零」的企業可豁免 ECI 申報，但仍需提交正式稅務申報；
年收入＞500 萬新元的企業即便 ECI 為零，也須主動填報 「0」 申報單。
2
ECI 與正式申報差異無所謂
若最終申報額與 ECI 差異超 10%，企業需向 IRAS 提交書面說明，否則可能被認定為申報失誤，面臨罰款風險。
3
休眠公司無需任何操作
休眠企業需通過 myTax 平台提交簡化申報表，未申報將收到預估評稅通知，需額外提交豁免證明才能撤銷。
防範稅務詐騙
由於新加坡詐騙案頻繁發生，新加坡稅務局罕見地在網頁最顯眼的位置用黃底黑字提醒大家不要上當受騙。絕不會在電話中要求你：
進行轉帳操作；
要求您透露銀行登錄信息；
要求您從非官方應用商店安裝手機應用；
將電話轉接至警方。
如不確定是否為詐騙，請撥打全天候防詐騙熱線1799
最後，2025估稅年既是30萬家企業的合規大考，更是企業家通過稅務規劃優化成本、支撐長期發展的契機。
隨著11月30日截止日的臨近，企業應儘快啟動報稅程序，避免在最後時刻匆忙提交增加風險。對於首次申報的新公司，更應留出充足時間熟悉流程，確保首年申報順利無誤。
