新加坡稅務詳解

2019年04月19日   •   3萬次閱讀

GST 消費稅

1.稅率 7% - 主要針對本地的銷售和服務。

2.稅率0% - 主要針對對外出口的銷售和服務。

3.免稅 - exempt tax supplies 主要針對 買賣和出租房屋,金融服務(比如發行債券這類,但是這種公司不會享受公司稅務減免),以及進口以投資為目的的珍貴金屬資源。

4.免稅 - out of scope 主要針對貿易公司 (舉例,新加坡公司從法國進貨然後賣去中國,貨物沒有進入新加坡,而是直接從法國運去中國這類)。

5.消費稅有兩種,第一種是input tax,主要就是針對你自己公司消費的,因為是自己購入了某項服務或者某類東西因此產生的tax。這個部分錢你是可以跟稅務局報銷的。第二種是output tax,主要針對你自己公司的營業銷售徵收的,就是別人來你公司消費的,因為是自己售出的某項服務或者某類東西因此產生的tax。二者output tax – input tax = net GST, 這個net GST可能為複數,因為有可能你的銷售實際上不產生GST (屬於前面的2,3,4 類別)這樣政府就會給你GST refund. 找政府claim 錢的input tax一定要在發生的那個accounting period 申報出去,過期再去政府要退稅的相當麻煩。

6.GST 可以選擇每個月交一次 (這種不常見,除非是貿易頻繁公司)一般都是一個季度申報一次。不論是按月申報還是按照季度申報,都是這個在該月份或者該季度結束後的一個月之內申報好 (舉個例子,第一季度 3月31號結束,然後4月30號之前必須申報,5月15號扣錢,可以做網絡轉帳GIRO)

7.GST 在revenue低於100萬的情況下,是可以不用註冊的。但是還是很多公司會選擇註冊,這樣可以給貨物購買者留下公司規模大的印象。

員工 Personal Income Tax

1.新加坡公司如果有聘請員工,需要給員工的申報個人所得稅。公司規模在十人以上的需要申請自動申報(AIS)個人所得稅。

2.個人所得稅都是跟住正常年曆來計算的,每年的1月1號 – 2月底,公司需要申報個人所得稅,然後個人可以通過Sing Pass 進入申報個人其他稅務減免,在4月15號之前確認。

3.自動申報,不需要給員工發IR8A稅務表格,如果不是自動申報,就需要將填好的IR8A表格交給員工簽字確認,然後員工自己進入稅務局做申報。

4.員工稅務減免這裡不詳談,除非有個人需要做tax planning這類高收入人群諮詢再說。

Stamp Duty 印花稅

這類買房和租房的時候需要支付,但是這類都是有買房或者租房中介代為執行。一般我們是接不到這類業務的。

新加坡審計

1.滿足小公司定義3項中的任意兩項小公司定義「員工不超過50個,Revenue 不超過10million 新幣,全部公司資產assets不超過10million。」

2.如果是一個分公司,但是整個集團不滿足條例1中提到的小公司定義,那麼這個小公司也是要審計的。

3.審計時間要求是跟年審的時間是一致的。也就是說,當做年審申報的時候,就需要提交已經被審計過得財報。比如說,一個非上市公司年終點Financial year end 是12月31號,那麼審計需要在6月30號審完並且把報告出好因為要召開AGM,然後7月31號之前做完年審。

4.一般客戶不可能在12月31號當天就準備好財報,一般至少一個月內部關帳,然後開始提交審計,然後看審計公司的業務量,也需要排隊,最後有一部分公司還需要延期,因為審計沒搞完。

其他事宜

一旦新公司成立,都會申請一個Corp Pass 帳號,然後由此來維護各種申報流程,這個Corp Pass可以委託秘書公司來管理。

本文由帕喬利全球財稅管理專家整理髮布,本文來源:國家稅務總局、央廣網、新華社。若須引用或轉載,請註明以上信息。

PACIOLI Consulting is one of the professional financial advisory and business management services providers. To build public trust, we are dedicated to offering a wide range of professional financial and advisory service with long-term perspectives and integrated solutions to foreign business, multinational companies and other clients of all size.

http://www.pacioliconsulting.com

新加坡總理剛坐穩大位,先來中國待5天,李顯龍早已安排好一切
2025年06月25日   •   2萬次閱讀
在新加坡如果接到+65或者8開頭的電話要注意了
2025年06月28日   •   2萬次閱讀
洗手池洗拖把、菜里驚現青蟲、托盤酸臭難聞、老鼠橫行……你敢在這樣的新加坡食閣吃飯嗎?
2025年06月25日   •   2萬次閱讀
「新加坡毫無個性,冷漠!旅遊後大失所望」
2025年06月29日   •   2萬次閱讀
83歲蔡瀾安葬新加坡!來看看他筆下的海南雞飯和咖喱魚頭
2025年06月30日   •   1萬次閱讀
看看七年內,新加坡地鐵是否通到你家門口?
2025年06月29日   •   1萬次閱讀
新加坡電信公司狂推「無國界」數據配套!不用激活e
2025年06月30日   •   1萬次閱讀
撕掉"最貴"標籤!新加坡的平價生存法則
2025年06月28日   •   1萬次閱讀
他,畢業於清華、北大、牛津、南洋理工!卻在新加坡送外賣!現已回國,加入了美團
2025年06月26日   •   1萬次閱讀
新柔地鐵要來了!中馬跨境火車正式進入退役倒計時
2025年06月30日   •   1萬次閱讀
全島Money changer匯總!新幣兌換這13種貨幣最划算!兌人民幣5.56~
2025年06月25日   •   9576次閱讀
新加坡5大數字銀行!存款消費更划算~
2025年06月28日   •   8892次閱讀
前夫搶人!她從杭州追到新加坡,只為奪回6歲的孩子......
2025年06月29日   •   8721次閱讀
新加坡華人正在消失?為啥70%華人選印度人做官,文化輿論成推手
2025年06月30日   •   7182次閱讀
全網最全對比!新加坡公民 & PR政府福利差異,一篇看懂值百萬
2025年06月26日   •   5985次閱讀
新加坡 vs 中國 vs 大馬 2025生活成本全對比
2025年06月25日   •   5472次閱讀
新加坡銀行轉帳手續費大科普
2025年06月30日   •   4617次閱讀
新加坡中介的潛規則你知道嗎?如何破局?
2025年06月25日   •   4446次閱讀
餐館不提供免費自來水原因五花八門 有哪些是你能接受的?
2025年06月25日   •   4275次閱讀
蔡瀾走了,但他藏在雲吞麵里「活過」的答案,還在人間冒著熱氣
2025年06月29日   •   3420次閱讀
忙碌、焦慮、失眠?在新加坡偷偷崩潰的成年人都在干這事……
2025年06月30日   •   3249次閱讀
一夜爆紅!新加坡總統替身帥到刷屏,33萬人圍觀求姓名
2025年06月29日   •   2736次閱讀
新加坡PR「速批秘籍」大公開!這些隱藏加分項讓你申請快人一步!
2025年06月28日   •   2394次閱讀
網友爆料!新加坡二手房東設連環計,中國教師訪學噩夢
2025年06月29日   •   2394次閱讀