# 註冊新加坡公司可以享受哪些稅收優惠？

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Published: 2024-07-29
Source: 獅城新聞

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根據瑞士洛桑國際管理與發展研究院（IMD）發布的《2023年全球競爭力排名》報告，新加坡在全球競爭力排名中位居第四，成為亞洲最具競爭力的國家。這一排名的背後，是新加坡強大的經濟表現、高效的政府和商業效率以及出色的基礎設施。在具體數據上，新加坡的經濟表現全球第三，政府效率排名第七，商業效率第八，基礎設施第九。此外，新加坡的綜合稅率也是世界上最低的國家之一。

新加坡以其優惠的國內稅收政策吸引了大量企業和投資者。新加坡企業稅收實行單一稅收制度，稅率相對較低，並為本土企業及國內註冊企業提供了豐富的企業發展支持政策。在新加坡，資本交易的外匯及出售固定資產所得的資本收益均免稅。新加坡企業所得稅稅率為17%，適用於所有本地和外國公司，是世界上最優惠的稅收制度之一。

對於新成立的企業，新加坡提供了三年的稅收減免政策。新成立的公司在可納稅收入10萬新幣以內，減免稅率為75%，最終應繳稅率為4.25%；可納稅收入在10-20萬新幣之間，減免稅率為50%，最終應繳稅率為8.5%。而超過20萬新幣的部分則按照正常稅率17%繳納。對於已成立多年的公司，20萬新幣以下的可納稅收入享有稅收減免政策，超過20萬新幣部分需按正常稅率繳納。

新加坡的消費稅目前為9%，主要針對進口商品以及幾乎所有境內的商品和服務。大多數金融服務、數字支付代幣、住宅物業的銷售和租賃以及投資貴金屬的進口和本地供應可豁免消費稅。此外，出口貨物和國際服務也享有豁免。

新加坡的個人所得稅根據居民身份的不同而有所區別。新加坡稅務居民需滿足以下條件之一：新加坡公民、新加坡永久居民或在新加坡居住不少於183天的外國人。稅務居民的個人所得稅稅率是累進的，從2%到24%不等。從2024估稅年開始，應繳稅收入從32萬新元以上至50萬新元，邊際稅率為22%；50萬新元以上至100萬新元，邊際稅率為23%；100萬新元以上，邊際稅率為24%。

為吸引海外投資及支持本國企業，新加坡推出了一系列企業激勵措施。這些政策覆蓋大型跨國企業、研發機構、區域總部、國際船運、出口企業及高技術、高附加值企業等，提供一定期限內的稅務減免或資金扶持。新加坡發展和擴展優惠適用於想發展新業務或擴展業務的公司，若證明業務對新加坡經濟有利，通過政府審核後可獲得5%或10%的優惠稅率。先鋒企業優惠則適用於研發和IT相關業務，企業可享受長達15年的免稅待遇。

新加坡國際貿易商優惠適用於在新加坡開展國際貿易業務的企業，被認定為「全球貿易商」可享有5-10年的減稅優惠，企業所得稅稅率降低到5%或10%。新加坡金融和財務中心獎勵適用於在新加坡設立金融和財務中心的跨國企業，從事符合條件的財務、融資和其他金融服務業務的金融和財務中心，可享受10%的企業所得稅優惠稅率，時限為10年，最長可延長到20年。新加坡區域或國際總部計劃適用於在新加坡設立區域或國際總部的跨國企業，區域總部企業所得稅稅率為15%，可享3-5年；國際總部企業所得稅稅率為10%或更低，可享5-20年。

新加坡的國外稅收優勢政策也相當顯著。新加坡實行屬地制稅務，即在新加坡產生或累計的收入及在新加坡收取的外來收入都需徵稅。為了避免雙重徵稅，新加坡與50多個國家簽署了避免雙重徵稅協定（DTA），並為沒有DTA的國家提供單邊稅收抵免（UTCs）。

如果你既想創業又想獲得一個海外身份，不妨考慮申請新加坡身份。在新加坡開公司不僅能享受到低稅優惠，還能通過EP准證申請新加坡PR。新加坡的政策不僅有利於企業發展，還為個人和家庭提供了廣闊的機會和優越的生活環境。