在生活成本持續攀升的新加坡，一項看似簡單的財務決策，開設SRS帳戶，正讓46萬精明人士在享受即時稅務減免的同時，悄然築起穩固的退休保障，將今日的稅務規劃轉化為明日的財富自由。
一、什麼是SRS計劃？
在新加坡，退休輔助計劃（SRS）是一個由政府在2001年推出的自願性退休儲蓄計劃，它與強制性的公積金（CPF）制度相輔相成，旨在幫助人們為退休生活儲蓄更多資金。
圖源：聯合早報
SRS帳戶最直接的吸引力在於其稅務減免優惠。只要在每年12月31日前將錢存入SRS戶頭，就可在第二年報稅時享受抵稅。新加坡公民、永久居民每年最高可存入15,300新元，外籍人士則為35,700新元。
值得注意的是，SRS帳戶內的現金存款利率非常低，例如星展銀行SRS帳戶的活期利率遠低於通貨膨脹率。因此，要讓SRS資金實現增值，關鍵在於進行投Zi。
圖源：MOF，聯合早報
二、SRS能幫你省多少？
新加坡採用累進稅制，收入越高，稅率也越高。通過SRS供款降低您的「應稅收入」，可以有效減少應納稅額，收入越高，節稅效果越顯著。
下面的表格直觀展示了在不同應稅收入水平下，頂格存入SRS款項（15,300新元）所能帶來的稅收節省：
*僅作為舉例示意
從表格中可以看到，年應稅收入在8萬新元時，可節省約1071新元的稅款；而當收入超過100萬新元時，節省的稅款最多可達3672新元。
新加坡個人所得稅表：
在新加坡，稅務居民的個人所得稅以上一年的收入減除相應的免除事項以累進方式計稅，從2024估稅年起，非居民個人的所得稅稅率（就業收入和某些按降低預扣稅率徵稅的收入除外），已提高到24%。
圖/From YA 2024 onwards，來源：IRAS
三、如何開設SRS帳戶？
開設SRS帳戶的資格很寬鬆：年滿18歲、未破產、精神狀況正常的人士均可申請。
目前，新加坡有三家銀行被授權管理SRS帳戶：
星展銀行（DBS/POSB），華僑銀行（OCBC），大華銀行（UOB）等。
開設SRS帳戶的流程通常是：
選擇銀行：建議優先選擇您已有銀行帳戶的銀行，方便日後管理和轉帳。
準備文件：通常只需要您的身份證（新加坡公民/PR）或護照（外國人）。
提交申請：您可以前往銀行分行辦理，或通過銀行的線上平台提交開戶申請。
示意圖，來源：聯合早報
三、SRS資金的投Zi選擇
SRS帳戶內的資金可以用於投Zi多種金融產品，以實現長期增值。以下是一些常見的選擇：
*僅作為舉例示意
在選擇投Zi產品時，需要考慮您的風險承受能力、投Zi期限和知識水平。
如果您是投Zi新手，可以考慮從新加坡儲蓄債券或定期持股計劃（RSS）開始，後者允許您以每月最低100新元的金額投Zi於一系列股票、ETF或REITs。
四、SRS提取規則與稅務優化
SRS資金是為退休準備的，因此提取規則與稅務優惠緊密掛鉤，需要仔細規劃。
1、達到退休年齡後提取
目前的法定退休年齡是63歲。在此之後提取，只有提取金額的50%會被計入當年的應稅收入。如果您在退休後沒有其他收入，通過控制每年的提取額，可以完全避免繳稅。
例如，在2025年，個人所得稅的起征點是2萬新元，這意味著您每年可以提取4萬新元（其中50%即2萬新元在免稅額內）而無需繳稅。
2、提前提取的懲罰
如果您在法定退休年齡之前提取SRS存款，那麼提取的全額都將計入當年應稅收入，並且還需要支付提取額5%的罰金。除非是因重病等特殊原因。
3、提取期限
一旦您開始提取SRS存款，必須在10年內分期提完。
示意圖，來源：聯合早報
五、重要注意事項
1、避免資金閒置
SRS帳戶中的現金利率極低（例如0.05%），將資金閒置等於錯失了增值機會，並可能因通貨膨脹而貶值。務必根據自身情況選擇合適的投Zi產品。
2、留意總投Zi成本
使用SRS資金進行投Zi時，同樣需要注意交易佣金、管理費等費用，這些成本會影響您的凈回報。
3、提前規劃提取策略
鑒於10年的提取期限，建議您臨近退休時就開始規劃，如何將SRS帳戶餘額在10年內合理分配，以最大化稅務優惠。
4、評估個人流動性需求
由於提前取款有罰則，在決定存入SRS之前，請確保這筆資金在退休前不太可能需要動用。
結語：
明智的財富規劃，始於一個簡單的選擇。開設SRS帳戶，不僅是每年為自己節省數千新元稅款的即時回饋，更是為未來的退休生活播下財富的種子。通過積極的投Zi增值，這份長期的堅持將匯聚成穩固的財務保障。
立即行動，善用SRS這一強大工具，將今日的稅務優惠，轉化為明日舒適晚年的堅實基石，從容開啟您的智慧退休之旅。
希望這份關於SRS規劃的說明能幫助您更好地利用這個強大的退休及稅務規劃工具。如果您對特定投Zi產品或更詳細的節稅計算有進一步疑問，請諮詢我們專業的財務顧問。
注意：理Cai有風險，投Zi須謹慎，專業的事情，請交給專業的人去做。
*參考資料來源：新加坡MOF，IRAS，CPF，聯合早報等媒體，綜合新聞報道整理
