香港VS新加坡，兩大避稅天堂，到底誰的稅更低？
香港與新加坡作為東南亞兩顆耀眼的明珠，是亞洲地區最重要的離岸金融中心。自20世紀60年代以來，因其地理位置、區域面積、歷史、城市經濟體、規模等相似，兩者被稱為「鏡像之城」。而由於在經濟發展道路上選擇了不同方向，使得雙方經濟發展各有特點。但兩者相同的，就是極少的稅種和極低的稅率。那麼香港和新加坡在稅制方面都存在哪些差異呢？今天小拓來為大家進行相關信息的匯總。
徵稅範圍
香港和新加坡都實行以地域為基礎的稅收制度。香港只對公司和個人在香港賺取的收入徵稅，而新加坡則與其他離岸中心有所不同，離岸所得若匯回新加坡，需要向新加坡稅務局繳納相應的所得稅，但僅限新加坡居民和居民企業。
對於資本利得稅和遺產稅，香港和新加坡都不徵收，這對於投資者和高凈值家庭更為友好。除此以外，香港稅務的優勝之處在於只設三項直接稅，常見的增值稅或消費稅等流轉稅在香港是不徵收的。而對於新加坡來說，除了企業所得稅和個人所得稅外，亦徵收7%消費稅，且該稅種的稅率有逐年上升的趨勢。
企業所得稅
1.香港
香港企業所得稅的徵稅對象沒有居民及非居民企業之分，從2018/19年度開始，香港公司開始實行兩級利得稅制度，針對獲取利潤是否超過200萬港幣（約合人民幣160萬元），徵收8.25%或16.5%的利得稅。
值得注意的是，為了防止集團企業濫用該制度，稅局規定關聯企業之間只能選擇其中的一家企業享受兩級制優惠稅率。同時，針對香港政府大力扶持的個別行業，亦設有相應的稅收優惠政策。
2.新加坡
新加坡的企業所得稅率為17%，針對初創企業可享受最高達75%的稅收減免，即綜合稅率大致落在4.25%至8.5%的區間內。同時，對設立地區總部的公司亦設有相應的稅收優惠，但這些優惠政策只有新加坡居民企業可享受，不適用於非居民企業。
成立三年以上：
成立三年以內：
兩地的企業所得稅各有特點。
對於新加坡來說，更有利於利潤額較低的小型企業或初創公司，而香港對於小型初創企業的稅收減免幅度則相對較弱。當然，如果是對於盈利較高的大中型企業，香港和新加坡在所得稅上相差無幾。
個人所得稅
1.香港
香港的薪俸稅稅率是2%、6%、10%、14% 和17%的累進稅率，根據個人的應課稅凈收入徵收。應課稅凈收入的概念為，香港提供相對額度的免稅額，除政府可自動扣除的額度以外，針對不同個人也可適用額外的免稅額。
2.新加坡
新加坡納稅居民的個人所得稅稅率介於應納稅收入的3.5%至22%之間。起征點為2萬新元（約合人民幣10萬元）。其中，對應32萬新元（約合人民幣160萬元）的最高檔稅率將於2024年調整為24%。
由此可見，就個人所得稅而言，新加坡的整體稅負相較於香港會相對較高，且其對於高收入人群的徵稅額呈現上升趨勢。
差異對比
除了企業所得稅和個人所得稅，香港和新加坡在其餘常見稅收制度上也存在顯著優勢。以下僅就若干常見稅種與中國內地進行簡要對比。
根據Wealth Briefing Asia前兩年數據，新加坡境內的家辦數量在2021年已達400家，較此前一年漲了一倍。家辦行業的繁榮表明，過去幾年新加坡吸引了世界範圍內的高凈值群體，大量資金隨之湧入，進而不斷推高新加坡好不容易控制下來的基尼係數。所以，近兩年新加坡將開始考慮對富人多徵稅，以改變貧富差距過大的現狀。
總的來說，香港和新加坡都有完善和極具吸引力的稅收制度，但兩者在不同稅種、稅收激勵措施等方面各有優勢。香港的稅收以簡單和低稅率而聞名，而新加坡則提供更廣泛的稅收優惠和豁免，以吸引外國企業和投資者。
