在新加坡工作的中國人要交所得稅嗎?

2025年01月08日   •   6840次閱讀

最近收到網友提問:

在新加坡工作的中國人要交所得稅嗎?

有網友回答:

在新加坡超過183天的算新加坡稅務居民,在新加坡交個稅,中國不用交稅。國內收入部分不納入新加坡收入範圍。自己可以去看iras網站,什麼部分需要交稅,哪些是可以扣稅的項目寫的很清楚。

在新加坡,納稅群體分成兩種:「居民」和「非居民」。其中,對於在新加坡工作的外國人來說,是否需要交稅,主要是根據你在新加坡逗留的時間而定。

居民 (Residents):

● 新加坡公民

● 新加坡永久居民

● 如果在新加坡境內居住(合理的臨時離境除外)或者工作(作為公司董事的情況除外)超過 183 天的外籍人士

非居民(Non-residents):

● 如果你在納稅年度的前一年,在新加坡境內居住超過 61 天,但不滿 183 天 ,需要按照「非稅收居民」的稅收規定,繳付 15% 個人所得稅,但公司董事則需要繳付 24% 個人所得稅。

● 如果你在新加坡境內居住不超過 61 天 ,就不需要交稅,而公司董事還是需要繳付 24% 個人所得稅。

183天指的是你在新加坡就業期間,逗留在新加坡的天數,包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡,例如海外度假或出差,也算在逗留時間內。

多少收入需要報稅?

新加坡的個人所得稅,實行累進稅率制。扣除個人所得稅減免之外,個人所得稅稅率保持在0-24%之間。納稅居民有權就子女撫養費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等事項享受個人所得稅減免。

年收入在$20,000以下,不用納稅。

理論上來說,即使年收入低於$20,000,依然需要在網上提交材料進行申報,只是不需繳納,除非收到稅務局的信,明確指出你不需要申報了。

什麼時候報稅?

新加坡個人所得稅報稅時間是在3月1日到4月18日。納稅年度是自然年度+1,比如現在,納稅年度是2025,對應的是自然年2024,也就是要報2024年的個人所得稅。

注意,在報稅期限內不呈報所得稅者或呈報不實資料者將受處罰!

如何報稅?

需要登錄報稅網站 mytax.iras.gov.sg,通過E-filling進行網上提交。

為了防止他人竊取個人資料,網站採取SingPass「雙重認證」(2-Step Verification,簡稱2FA)機制。必須輸入兩道密碼,自己設置的固定密碼,還有通過密碼生成器生成的一次性密碼(OTP)。

注意:由於啟動SingPass 2FA功能需要五到七個工作日的時間,建議各位提前準備,以免錯過報稅時間。

如果沒有SingPass帳戶,可登錄網址www.singpass.gov.sg申請。如果忘記Singpass帳戶密碼,也可上這個網站重新設置密碼。

SingPass 2FA功能啟動後,便可登錄 mytax.iras.gov.sg,通過E-filling進行網上提交。

完成申報後,稅務局會出具繳稅通知說明(Notice of Assessment),必須在接到繳稅通知之後的一個月內繳納,否則將面臨罰款。

繳稅通知說明(Notice of Assessment)

報稅前需要準備什麼資料?

(1)表格IR8A

(2)家屬救濟情況

(3)房屋租金收入以及其他收入等詳細信息(如果有)

(4)商業登記號、合作稅收參考號(僅適用於自雇就業者和合作夥伴)

如何支付稅款?

收到Notice of Assessment後,可以根據自己的情況,選擇以下其中一種方式支付稅款:

(1)ATM(DBS/POSB、OCBC)

(2)AXS在線平台、AXS站點

(3)支票/GIRO/網上支付/電話銀行(需開通服務)

(4)郵政自助伺服器(SAM)

(5)電匯

建議通過GIRO可以直接從個人銀行帳戶支付稅款,省去排隊麻煩,也會避免支付延遲等可能會帶來的問題,同時還可以進行免息分期付款等。

沒有GIRO的人可向稅務局索取一份申請表格申請:

新加坡稅務局

地址:Revenue House, 55 Newton Rd, Revenue House, Singapore 307987

辦公時間:周一至周五,上午8時至下午5時

電話:1800 356 8300

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