# 空殼公司「大生意」  假售1億產品 真騙千萬退稅 

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Published: 2021-08-04
Source: 獅城新聞

（新加坡4日訊）空殼公司做「大生意」，借「銷售」價值高達1.14億元（逾3.42億令吉）的電子產品，圖騙約800萬元（約2400萬令吉）的消費稅退稅，6人涉案今早被控上法庭。

本案的6名被告分別是蔡韓順、王志強、黃明輝、李中鴻、鄭中強、許蘇林。他們涉嫌參與「輪轉假交易」，並向國內稅務局（IRAS）騙取消費稅退稅。

類似的「輪轉假交易」（carousel fraud scheme ） 或「 失蹤交易詐騙」（Missing Trader Fraud），一般上涉及由人為控制的供應鏈，操控貨物從一家公司轉售給另一家公司的交易時間、價格等。

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黃明輝（左）和李中鴻。（海峽時報） 

第一手公司出售時向買家收取消費稅，第二手公司轉售時再向買家收取消費稅，如此類推，最後一手買家聲稱會把這批貨物出口到國外，並向當局申請消費稅退稅。

類似騙案往往還涉及空殼公司、幽靈貨物和虛假交易等，而第一手公司收取消費稅後失蹤，不向國內稅務局交稅，因此有「失蹤交易詐騙」的說法。

控方指出，本案涉及3家公司。被告蔡韓順、王志強、黃明輝、李中鴻所在的Nagore Trading私人有限公司涉嫌謊報出售了總值1.14億元的電子產品，但該公司被指其實就是一間空殼公司。鄭中強則是涉嫌協助上述的其中兩人偽造文件被控。另兩家公司Ten Directions Enterprise和Forte Communications的董事許蘇林則涉嫌與Nagore Tradin進行「幽靈交易」。

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許蘇林。（海峽時報） 

本案中，國內稅務局收到總值近800萬元的消費稅退稅申請。

根據警方與國內稅務局周三發表的聯合文告，這是本地第一宗涉及此類詐騙遭起訴的案件。

警方和國內稅務局嚴肅對待這類詐騙，並會對犯案者嚴厲執法。

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鄭中強。（海峽時報） 

從2021年1月1日起，消費稅註冊公司如果在知情或應知情的情況下，為涉及這類詐騙的買賣申請退稅，不但會被拒，而且還得承擔涉及退稅金額10%的附加費。

商家應自覺審查，盡力避免參與可疑交易。（人名譯音）