# 【財經資訊】為何富豪們都選擇在新加坡設立信託？新加坡家族信託的這些優勢太吸引人了

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Published: 2022-03-30
Source: 獅城新聞

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新加坡設立信託架構的優勢

新加坡作為亞洲第三大金融中心，一直致力於打造財富管理中心，在政府的扶持下，新加坡金融業快速發展，如今新加坡已經成為全球重要的財富管理中心之一。越來越多高凈值人士在新加坡配置資產，設立信託架構和辦公室，已達到合理規劃稅務，債務隔離風險的目的。

新加坡優美的環境、良好的氣候、穩定的政治、公正的司法、優惠的政策、包容的文化，成為信託和家族辦公室理想的設立場所。新加坡是全球少數獲得國際評級機構給予AAA級信用評級的司法管轄區。在新加坡設立信託的優勢具體表現在以下幾個方面：

1、穩定的政治及經濟環境；

2、透明及完善的法律體制；

3、成熟運作和監管制度(英美法體系下的信託有700年的歷史)；

4、國際金融市場的認可度；

5、嚴格保密性；

6、稅收優惠：無資本利得稅，信託金融資產收益無須納稅；信託資產分配給受益人無須納稅；無遺產稅、無贈予稅。

什麼是家族信託

關於家族信託，很多人都不大了解，以下就簡單說說什麼是家族信託。家族信託，是指信託公司接受單一個人或者家庭的委託，以家庭財富的保護、傳承和管理為主要信託目的，提供財產規劃、風險隔離、資產配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業等定製化事務管理和金融服務的信託業務。家族信託並非平時大家所講的信託產品（理財產品），而是給高凈值家庭做的法律框架。

家族信託作為世界範圍內公認的功能最為全面的家族傳承工具，可以實現將包括現金及股權、債權、不動產等在內的資產進行統一管理並通過更加可控的方式傳遞給委託人希望給到的人，通過信託獨有的「信託財產獨立性」這一特徵，可以實現信託財產的所有權、控制權、受益權三權分離，基於此可以實現隔離婚姻、債務以及人身風險等功能，以及進行一定程度上的稅務籌劃。

如何設立新加坡家族信託

在了解如何設立新加坡家族信託前，先來了解下信託的基本概念。信託是一種法律合約，通過該合約，委託人將其資產轉移給可信任的受託人（比如信託公司），由受託人管理資產，將來分配給受益人。信託概念來自於英國的普通法，它把財產的所有權和受益權分開：保留權，委託人可以保留有限的權力；保護人，委託人除了制定受託人之外，還可以再加入保護人，比如律師，或其它信任的公司，對信託執行進行雙重保護。

設立新加坡家族信託的步驟：

1、列出要裝入信託的資產清單；

2、寫明設立家族信託的目的；

3、選擇信託公司(即受託人)；

4、列出受益人名單；

6、指定投資顧問。

為何在新加坡成立家族辦公室

新加坡由於政治穩定、與全球市場的聯繫以及一系列稅收優惠政策，都讓新加坡成為設立家族辦公室頗具吸引力的原因。對內地富豪們來說，他們更多傾向於設立權力保留型信託，並增設保護人，有權撤換受託人。

隨著G20等國際組織開始打擊離岸避稅，為防止開曼、BVI等離岸島國信託「出賣」委託人信息，越來越多的富豪們開始選擇將信託向新加坡轉移。

新加坡金融管理局（MAS）數據顯示，在2016年至2018年之間，在新加坡設立家族辦公室的數量便增加了四倍。數據顯示，許多富豪都喜歡把家族辦公室設在新加坡，除了因為這裡的生活水平很高，也因為新加坡與許多國家都簽訂了避免雙重稅收協定，同時這裡也有非常嚴格的隱私保護條例。協定國家的居民取得或有權享有源於新加坡的收入， 都將給予避免雙重徵稅的好處。這為在新加坡進行離岸信託避稅提供了很好的法律環境。

對於信託基金，新加坡還制定了很多稅收優惠方案，如信託基金獎勵計劃、離岸基金獎勵計劃、居民基金獎勵計劃以及增強層基金獎勵計劃。

設立新加坡信託和家族辦公室如何辦理就業許可證

在新加坡設立信託和家族辦公室還可以申請就業許可證，家族辦公室的雇員個人月薪達到3600新幣以上即可申請新加坡就業許可。申請新加坡就業許可證（EP）申請條件如下：

1、家族辦公室的雇員個人月薪達到3600新幣以上即可申請EP（建議月薪8000新幣以上）；

2、如果申請人在新加坡長期停留或工作並滿足一下條件，則被人都為新加坡稅務居民：

（1）一年內居住/工作至少183天或以上；或者

（2）2年內連續居住/工作183天或以上；或者

（3）連續居住/工作跨3個年度，則該申請人在這3年里都被認定為新加坡稅務居民，而如果申請人第一年度和第三年度居住/工作時間分別少於183天，同樣適用。

3、新加坡就業時間包括海外差旅時間。

海外家族信託一直是高凈值人士的最佳選擇，因為其悠久的歷史、完善的法律制度、合理的架構、嚴謹的隱秘性、合理的稅務籌劃以及最大程度的保證信託資產的安全性的優勢，充分體現其在架構設計更加靈活、安全和完善。在稅務全球化的進程下，不少高凈值人士對於CRS對個人帳戶信息披露非常關注，新加坡的VCC出台（不披露UBO）備受高凈值人士的青睞，因此越來越多投資者在新加坡設立信託架構，而如果家族辦公室將基金的架構設立在新加坡，還可以享受基金稅收優惠政策，如果您有計劃在新加坡設立信託架構，就要趁早計劃了，畢竟設立信託架構是一個漫長的過程，需要精細的設計和策劃，不是一蹴而就的

結語

新加坡這些得天獨厚的優勢，讓其享有「亞洲瑞士「之稱的榮譽。各大公司紛紛選擇新加坡，也正是看中了當地穩定的政治環境與值得信賴的政府。加之本地的華人文化和同在亞洲的地理優勢，讓越來越多的中國企業選擇了新加坡作為國際化的第一步。 

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