# 這些免稅政策錯過了就會後悔不迭！新加坡家族辦公室大起底

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Published: 2021-11-28
Source: 獅城新聞

隨著亞太地區經濟發展，亞洲企業家們逐漸從財富積累期，跨越到了家族傳承期。超高凈值家族數量的增加，使得家族辦公室逐漸在亞洲開始流行起來。憑藉亞洲中心的地理位置，新加坡縱觀亞太地區財富管理與傳承的趨勢與方向，是亞洲高凈值家族成立家族辦公室的理想地點。

越來越多的數據顯示：高凈值群體通過建立這種結構，不僅有助於財產管理、財富增值，還能幫助家族獲取海外身份。

家族辦公室是家族財富管理的最高形態，團隊成員一般由專業領域的人才組成。家族辦公室打理富豪的財產，處理投資管理、稅務規劃、慈善捐贈、信託和相關法律事宜，確保家族財富的永續傳承，是比私人銀行更高端的理財服務形態。

近年來，家族辦公室行業在亞洲的重要性日漸突出，管理高凈值人士及其親屬個人財富的專業公司數量逐年攀升。中國高凈值群體通過建立這種離岸結構，不只有助於財富增值，還能幫助家庭獲得海外身份。

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事實上，目前越來越多的中國家族正將財富轉移到新加坡，通過建立專業的家族辦公室，來管理他們的流動性和非流動性投資，並幫助他們解決家族治理和財富繼承等問題。

新加坡向來以強健、穩定且獨立的亞洲金融中心而享譽世界，並在國際貿易和金融方面為全球提供多樣化的服務。正是設立家族辦公室的熱門地之一。

在財富管理行業中，家族辦公室位居金融產業鏈的最頂端。在新加坡的現行法律中，並沒有對「家族辦公室」一詞進行界定，但是，新加坡作為眾多海外基金設立地中的佼佼者，以穩定的法治和親商環境著稱，擁有豐富的投資資源和財富管理人才，因此吸引了世界各地富豪將家族辦公室設立於此。

新加坡經濟發展局（EDB）推行的「全球商業投資者計劃」(Global Investor Programme，GIP)，對全球富豪拋出橄欖枝，該計劃中的方案C就是家族辦公室方案（Family Office Option)。外國投資者在新加坡成立單一家族辦公室（Single Family Office，SFO），通過該計劃申請人全家可獲得新加坡永久居民身份。

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新加坡全球商業投資者計劃方案C中，要求申請人：

• 個人或家族財富凈值達到4億新幣以上

• 管理資產達到2億新幣以上

• 每年至少100萬新幣的花費開支

對申請人的資金要求非常高，值得注意的是，管理2億新幣資產是GIP下對單一家族辦公室的要求，這不等於在新加坡成立家族辦公室一定要擁有2億新幣，少於2億新幣的資產也是可以在新加坡成立單一家族辦公室的。

此外，成立單一家族辦公室後，資產持有人可申請新加坡就業准證（Employment Pass），配偶和21歲以下子女可申請家屬准證（Dependant's Pass），資產持有人父母可申請長期探訪准證（Long Term Visit Pass）。

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資產持有人持有就業准證身份2-3年後，還可攜配偶與21歲以下子女一同申請新加坡永久居民，實現全家三代長居新加坡。

在新加坡成立的基金滿足特定條件後可以申請更優惠的免稅政策。目前新加坡基金可以申請的稅收激勵計劃有以下3種：

1、離岸基金稅收激勵計劃– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);

2、在岸基金稅收激勵計劃– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);

3、增強型基金稅收激勵計劃– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；

新加坡政府每5年會更新一次，最新版本的有效期至2024年12月31日。

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申請以上3種基金稅收激勵計劃均需要滿足以下2個條件：

1、 基金經理需要在新加坡金融管理局（MAS）註冊或持有CMS執照。若基金經理管理自有個人資產則可以獲得執照豁免。申請執照豁免的基金經理需按MAS要求提交相關證明，確認管理本人或本家族的自有資產情況屬實。

2、家族辦公室必須是新加坡註冊的本地公司。

在2019年2月18日的新加坡財政預算案中，財政部部長宣布，針對家族辦公室將給予更優惠的免稅方案：

擴大免稅的涵蓋範圍，並將現行的免稅政策（第13CA,13R和13X節規定的優惠計劃），繼續延長至2024年12月31日。

新加坡不僅引領亞洲國家之先，建構家族辦公室體系，還致力於整體金融環境的友善，尤其17%的低稅率制度也是聞名國際，也難怪那麼多富豪會爭先前往新加坡，設立家族辦公室。

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