# 新加坡公司稅收制度詳解，盤點新加坡現行的主要稅種 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/NA2Jm Published: 2020-12-21 Source: 獅城新聞 新加坡稅收的特點 新加坡是亞洲第三大貿易金融中心，有著良好的經商環境，拓展新加坡經濟市場對企業來說可以得到很多的發展機遇。同時新加坡政府非常親商，出台了不少稅收優惠政策，以及極高的版式效率，因此吸引了全球的投資者在新加坡註冊新加坡公司，拓展商業版圖。在稅收上新加坡有哪些特點呢？ 1、單一稅制 美國、中國等國家，稅種多，採用全球徵稅的原則。而新加坡的稅種少，稅率低，採取屬地徵稅原則，且是單一稅制。例如，新加坡公司繳納所得稅後，公司股東收到的分紅，在新加坡免稅。 2、低稅率 新加坡公司所得稅率0-17%（中國25%），新加坡個人所得稅率最高22%（中國45%），並且有一系列的稅務減免優惠。 3、免稅 在新加坡，對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅，在繼承或贈與中取得的資產免稅。 4、豁免雙重徵稅 新加坡與70多個國家簽訂豁免雙重徵稅協定，從國外收入和資產中受益的公司和個人只被徵稅一次。 ![新加坡公司稅收制度詳解，盤點新加坡現行的主要稅種](https://www.shicheng.news/images/image/1657/16570143.avif?1619428575) 新加坡的主要稅種有哪些 1、新加坡公司所得稅 新加坡採取屬地徵稅原則，這意味著只有來自新加坡或在新加坡獲得的收入才被徵稅。個人或公司在其他國家的收入不由新加坡徵稅。公司所得稅稅率：17%。 根據公司成立時間和課稅年度，在新加坡註冊成立的公司，能夠享受大幅度的所得稅豁免，例如：前10萬新幣利潤，所得稅全免，接下來20萬新幣利潤，所得稅減免75%等等。 在新加坡，不徵收以下公司稅：對從海外獲得的資本收益、股息或收入等，在新加坡都免稅。 2、新加坡個人所得稅 新加坡個人所得稅實行累進稅率制，扣除免稅額度和許多減免項目之外，個人所得稅稅率保持在0-22%之間。 免徵個人所得稅：個人從海外獲得的資本收益、從海外獲得的收入、從新加坡公司獲得的分紅，在新加坡都免稅。 包含眾多個稅減免項目：納稅居民有權就子女撫養費、老人贍養費、殘疾家人照顧費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等十多項享受個人所得稅減免。 居住在新加坡的公民SC、永久居民PR（除了臨時離境），一個納稅年度里在新加坡居住/工作大於等於183天的外國人（除了公司的董事收入另行規定外），屬於新加坡的納稅居民。 3、貨物和服務稅GST 在其他國家，GST通常被稱為增值稅（Value-AddTax，VAT），它是在新加坡對消費者購買的商品或服務徵收的間接稅。新加坡目前的GST稅率是7%，而且只對國內消費徵稅，向外國消費者出售的產品和服務免徵GST稅。 4、關稅 新加坡是一個免稅港。新加坡對出口產品不徵收關稅，但對石油產品、汽車、菸草產品和白酒等少數商品徵收進口關稅。這些稅是以特定於進口類型的費率徵收的，或者以從價方式徵收的，也就是說，按照所徵稅的物品的價格按比例徵收。 5、印花稅 印花稅適用於轉讓公司股份和不動產的文件。新加坡的印花稅也較低，比如轉讓公司股份的印花稅為千分之二。 物業稅由房地產評估，由業主支付。它按所有房屋、土地、建築物和房屋的年價值的百分比計算。法律對住宅用地、業主占用的財產、商業地產和出租地產的稅收作了區分。 6、其他雜稅 新加坡還有一小部分其他雜稅，例如，外國工人稅、機場客運服務費。但在大多數情況下，在新加坡從事日常業務的個人或公司不會面臨任何額外的隱性稅收。 如何判斷是否需要在新加坡交稅 如果離岸帳戶的收入不在新加坡本地產生（也就是沒有和新加坡公司簽合同），且這部分收入也沒有以任何形式轉入新加坡，不需要在新加坡交稅。 這是由新加坡的屬地徵稅原則決定的，新加坡只對在新加坡本地產生，或匯入新加坡的收入徵稅。需要特別注意需要交稅的情況： 1、海外產生的收入是用於償還新加坡本土的債務； 2、用於公司購買設備或原料，且所購資產帶入新加坡等情況 以上均等同收入匯入新加坡，是要正常交稅的。 交稅不等於報稅，首先需要知道交稅和報稅不是一個概念，離岸經營新加坡公司也許不用交稅，但是報稅是一定要的，從合規的角度，只要符合以下條目中的1項，就需要進行做帳及報稅： 1、銀行帳戶已經留下經營記錄； 2、海關、物流公司已經留下進出口記錄； 3、與新加坡客商發生購銷關係； 4、在新加坡已經聘請雇員； 5、容許或授權在新加坡使用專利，商標設計等資料； 6、容許或授權在新加坡使用不動產，收取租金，租賃費等款項； 7、委託在新加坡代銷； 8、其它得自或產生於新加坡的利潤。 關於報稅和交稅這方面，經常有企業混淆，錯誤地認為既然不用交稅了，那就是不用申報的，因為報了也不用交錢呀。瑞豐德永提醒大家千萬不要有這種錯誤的認知，否則會面臨新加坡稅局的調查甚至產生巨額罰款，因此新加坡公司合規的經營方式就是按時報稅。