# 新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/NrGEB Published: 2026-05-12 Source: 獅城新聞 **新加坡公司都要交哪些稅？** 一篇講清CIT和GST 在新加坡註冊公司和運營公司，企業最關注的問題之一，除了業務發展之外，就是稅務合規。 很多創業者剛開始接觸新加坡公司時，都會對公司所得稅、消費稅、報稅流程等問題感到陌生。 今天，就帶大家一次了解，新加坡公司經營過程中最常見的兩大稅務類型。 **公司所得稅（Corporate Income Tax）** 根據新加坡稅務局（IRAS）規定，新加坡私人有限公司每個財務年度都必須申報公司所得稅。 公司所得稅並不是根據營業額來計算，而是根據公司的稅前利潤進行徵稅。 ![新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST](https://www.shicheng.news/images/image/1785/17853489.avif?0) 目前，新加坡公司所得稅稅率為17%。不過，為了鼓勵創業和企業發展，新加坡政府給予新成立公司一定的稅務減免優惠。 一般情況下，新註冊公司在成立後的前三年，可享有部分免稅政策，例如每年前10萬新幣利潤可獲得75%的免稅優惠。 需要注意的是，即使公司暫時沒有經營、屬於「休眠公司（Dormant Company）」，也依然需要按照規定進行報稅。 如果公司逾期未申報，可能會面臨罰款，嚴重情況下甚至會被起訴。 **什麼是消費稅（GST）？** ![新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST](https://www.shicheng.news/images/image/1785/17853490.avif?0) 消費稅（Goods & Services Tax，簡稱GST），也被稱為商品與服務稅，是新加坡對大部分商品和服務徵收的一種間接稅。 簡單來說，當企業銷售商品或提供服務時，通常需要向客戶收取消費稅。 除了本地商品與服務之外，進口商品也會被徵收GST。 在許多國家，這類稅種通常被稱為「增值稅（VAT）」。 **哪些情況可以豁免GST？** ![新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST](https://www.shicheng.news/images/image/1785/17853491.avif?0) 並不是所有業務都需要繳納GST。新加坡稅務局對部分行業和業務提供GST豁免，例如： 大部分金融服務 數字支付代幣相關業務 住宅物業銷售與出租 投資貴金屬進口及本地供應 此外，出口商品以及部分國際服務，則適用於「零稅率（Zero-rated）」。 **哪些公司需要註冊GST？** ![新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST](https://www.shicheng.news/images/image/1785/17853492.avif?0) 根據新加坡稅務規定，如果公司在一個財年內的營業額超過100萬新幣，就必須強制註冊GST。 而營業額未達到100萬新幣的企業，也可以選擇自願註冊GST。 完成註冊後，公司需要定期向稅務局提交GST申報。 目前，新加坡GST稅率為9%。 GST如何申報與退稅？ ![新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST](https://www.shicheng.news/images/image/1785/17853493.avif?0) 新加坡GST通常每3個月申報一次。由於涉及帳務計算、稅務整理以及申報流程，很多中小企業都會選擇將GST業務外包給專業會計公司處理。 企業在經營過程中支付的GST，也有機會申請退還。 舉個簡單例子： 一家電子公司購買電腦花費1000新幣，其中包含70新幣GST；之後公司以2000新幣出售電腦，其中包含140新幣GST。 那麼，公司需要向稅務局繳納140新幣的銷項GST，但同時也可以申請退回採購時支付的70新幣GST，最終實際承擔的GST差額為70新幣。 此外，外國遊客在新加坡購物時，如果單筆消費達到規定金額，也可以在機場申請GST退稅（Tax Refund）。 **結語** 對於剛接觸新加坡公司的創業者來說，稅務制度看似複雜，但只要提前了解相關規定，並做好規範申報，其實並不難。 ![新加坡公司要交哪些稅？一篇講清CIT和GST](https://www.shicheng.news/images/image/1785/17853494.avif?0)