新加坡公司稅務申報詳解，幫你省下一個億

2020年07月16日 • 8550次閱讀

新加坡作為亞洲首屈一指的國際金融及貿易中心，而備受投資者的青睞。不僅如此，快速的經濟發資，穩定的政治環境，再加上低稅率以及優惠的稅收政策等，令新加坡成為投資者開展國際業務的上上之選。近些年，在新加坡註冊的公司如雨後春筍般不斷增長。因此企業所得稅的申報知識，對每個投資人來說都至關重要。

雖然大家都知道新加坡是出了名的低稅率國家！但是低稅率，我們就更要合法納稅了。畢竟新加坡的法律不是鬧著玩，無論是公司還是個人逃稅漏稅的結果相當嚴重！為了避免忘記繳稅等不必要的麻煩，大家還是要好好了解新加坡的稅收詳情以及繳稅時間！

關於個人的繳稅，小編之前已經出過一個詳細的帖子（詳情點擊：【永信分享】在新加坡報稅、個人所得稅減免最全攻略！），接下來，永信商務將會為大家帶來關於企業所得稅的小科普。

新加坡採取的是單一稅種，即企業所得稅。稅率為17%。新加坡公司的稅務申報分為兩個部分，即ECI預估稅（estimated chargeable tax）和實際稅務申報也就是年度稅。

公司稅申報流程

依照新加坡公司管理規定，新註冊的新加坡公司，必須在18個月內舉行首次股東大會（AGM）。在新加坡公司股東大會上，需要向所有股東遞交說明公司財務情況的文件（Financial Statement), 而財務狀況文件說明的財務情況不能早於6個月。在股東大會（AGM）後一個月內，必須在新加坡會計與企業管理局官網(ACRA）進行Annual Filing工作，也可以解釋為年審工作。最後通過網銀、信用卡等方式繳納20新幣，完成Annual Filing工作。

進行Annual Filing工作時，申報人需要填寫AGM上的財務說明的時間（Date Financial Statement made up to), 則這個時間將成為該新加坡公司的財政年度終結日（Financial Year End，簡寫為FYE）。

在FYE之後的一個月內，新加坡稅務局（IRAS）會向企業發出預估應稅收入表（Estimated Chargeable Income，簡寫為ECI），該表格為次年應納稅金額的預估報表。但無論企業是否收到需要遞交該表格的通知函，都需要在三個月內，以紙質信件或網上申報的方式，向新加坡稅務局遞交填寫完畢的表格。需要注意的是，如果納稅人營業額低於500萬新幣，且預估應稅收入為負數的話，就不需要報送預估應稅收入表（ECI）。

在次年3月，新加坡稅務局（IRAS）會向應稅公司發出稅務申報表（FORM C或者FORM C/S），要求其進行上一財務年度的稅務信息申報。此時新加坡公司應按照上一財年的實際經營情況，填寫完畢稅務申報表，連同財務資料（個別公司還需要連同審計報告）發回新加坡稅務局（IRAS）。年度稅是財年結束的次年11月30號前必須申報。已申請稅務豁免的休眠公司可以申報豁免。

經過稅務局相關部門的審核及復算工作後，會向該新加坡公司發出繳稅通知書（Notice of Assessment），納稅人必須在收到繳稅通知書後一個月內，進行繳稅操作。

稅務抵扣和減免

要說17%的稅率雖然不高，但是能有抵扣和減免不是更好？！那麼什麼情況下能有稅收的抵扣和減免以及回扣呢？

稅務抵扣，所有公司相關花費都可以抵扣，比如銀行貸款的利息（即expense deduction），公司添置的不動產（Non current asset），前期公司裝修renovation，都允許抵扣稅收盈利（即capital allowance）。

除了稅務抵扣外，還有稅務減免，公司利潤前20W，根據新舊公司有不同比例的減免。具體情況需要參考具體的政策。

另外在今年尤其值得一提的是稅務回扣，稅務回扣每年根據政府財政而發布，今年因為疫情，政府的稅務回扣也更多一些。YA2020的回扣是25%，capped在15000新幣。

除了以上這些，提前申報也是有好處的，比如ECI在前三個月內申報可以獲得稅務分期的資格。相應的遲交也是有罰款的。高達稅款12%的罰款！

說了這麼多，大家也看出來了新加坡稅務申報還是挺複雜的，如果不是專業人士，或者沒有經驗的新手很容易發生錯誤，導致不必要的麻煩。因此選擇一家專業且有責任心的會計公司為您代勞，才是最好的選擇。新加坡永信商務專注個人、企業服務多年，是您值得託付的選擇。

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