# 在新加坡繳了稅還得在中國補繳？　本地工作中國人因一項爭議「稅不好」  

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Published: 2025-01-27
Source: 獅城新聞

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在新加坡繳了個人所得稅還不夠，竟然還得向中國補繳稅？

最近，TikTok母公司位元組跳動新加坡總部的一道指令，似乎捅了馬蜂窩。

根據《金融時報》引述知情人士的爆料，位元組跳動在一份內部備忘錄中，

**要求從中國調至新加坡的中國籍員工向中國當局報稅，否則可能無法兌現股票期權。**

這條消息，在本地工作的中國人群體中引起了一些注意。

有的網民擔心，這會否打開潘多拉的魔盒，衍生出**在新中兩地都得繳稅**的問題。

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位元組跳動新加坡給旗下中國籍員工發出的一份內部備忘錄，引發了相關人員是否需也得向中國繳稅的疑慮。（谷歌地圖截圖）

**現行情況：在新加坡繳稅即可**

以目前實務情況來看，**中國人在新加坡工作，只需按其收入在新加坡繳稅即可。**

這是因為新加坡和中國有簽訂《避免雙重徵稅協定》，排除了**「一份收入在兩地繳稅」**之情形。

然而，中國也曾在2019年修改所得稅規定，允許當局向在海外工作的中國人課稅，若法律嚴格執行，中國將形同採取和美國一樣的全球徵稅原則。

這意味著只要仍有中國戶籍，一個中國人不論到哪裡工作，都應向中國報稅和繳稅。

在避免雙重課稅前提下，海外工作中國人的境內外總收入將以中國稅率算出應繳稅額，**而在國外已經繳過的稅，可以抵減在中國的應繳稅額。**

可以理解為一部分在新加坡交（新加坡稅率徵收的部分），一部分在中國交（如有，以中國稅率計算，並減去已在新加坡繳交的部分）。

也就是說，假設某人在新加坡工作，其收入按新加坡稅率繳了1000新元，但同樣收入按中國稅率計算，卻應繳1500新元，那他就必須向中國當局補上500新元的稅收差額。

只不過，這項法律並未嚴格實施，因此一直以來都各自安好。

假設法律真的嚴格執行，在本地工作的中國人有可能會遇到以下情形：

在避免雙重課稅前提下，在新加坡長期工作的中國人屬新加坡稅務居民；

但在中國相關法律下，他們也得在中國申報個人所得稅，並按照中國稅率計算出應納稅額；

他們會先在新加坡按照本地稅率繳交個人所得稅；

已在新加坡繳納的稅款，可抵減在中國的應繳稅額，有差額就補上。

**簡單來說，若「新加坡稅」低於「中國稅」，那就必須向中國當局補交，如果是「新加坡稅」高於「中國稅」則不退還，意即「少補多不退」。**

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新加坡個人所得稅稅率較低，因此對外籍人士頗具吸引力。（海峽時報）

**中國稅負比新加坡重**

讓部分中國網民擔憂的是，**中國個人所得稅稅率比新加坡高。**

新加坡和中國同采累進位稅率，但新加坡的最高稅率僅為24%，中國卻高達45%。

假設一名中國員工在新加坡工作的年收入為2萬新元，按新加坡稅率，他無須繳交任何所得稅（新加坡從2萬新元以上才開始課徵所得稅）。

但若以中國稅率計算，年收入達3萬6000元人民幣（6703新元）以上便需要繳稅，2萬新元年收入換算成10萬7420元人民幣，最高將被課徵10%的所得稅。

收入高一些，以新加坡2024年的中位數薪資5500新元來計，若年收入為6萬6000新元，在新加坡最高只會被課7%的稅；但換算成35萬4480元人民幣，則最高可被課稅25%。

**換句話說，如果「補稅」這件事確實執行，中國員工在新加坡繳完稅後，要在中國補繳差額的可能性不小。**

部分網民指出，這樣一來，中國人前來新加坡工作的「性價比」根本不高。

畢竟，若以新加坡收入換算成人民幣，分分鐘會超過中國較高稅率的門檻，但與此同時，卻又在新加坡生活和花新元，還不如直接留在中國工作。

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有網民調侃，若中國真的採取全球徵稅，中國人在新加坡找工作就能少點競爭。（小紅書）

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有網民稱，目前狀況是中國政府沒查，海外工作中國人也不會去補，若未來要補稅，那新加坡稅率低的優勢便消失了。（小紅書）

**位元組跳動為何突然要求員工報稅？**

作為中國重要企業的位元組跳動此次對旗下中國籍員工祭出報稅指令，也讓一些人擔心，這是否是中國當局打算嚴格實施向中國人境外收入課稅的前兆。

一些分析指出，中國近年來經濟不振，導致企業稅、個人所得稅等稅收入銳減，因此需要「開源」，填補財政缺口。

去年也有報道指出，中國開始對中國超級富豪在海外的投資收益徵稅。

值得一提的是，在新工作中國人的這份擔憂，在新加坡工作的馬國員工2019年也曾遭遇過。

當時，有曾在新加坡工作的馬國網民聲稱被馬國稅收局追討欠稅，導致眾多馬國客工人心惶惶，擔心在新加坡繳了稅，還得在馬國多繳一次。

所幸馬國政府後來出面澄清，基於新馬避免雙重徵稅原則，**馬國人在新加坡的工作所得無須在馬國繳稅，**才讓在本地謀生的馬國勞動大軍鬆一口氣。

解鈴還須繫鈴人。

要化解海外工作中國人的心中疑慮，中國政府直接出面明確說明，是最直接的方式。

否則，那些在本地工作，尤其是受聘於中資背景企業在新加坡據點的中國員工，恐怕還得持續擔憂，究竟有沒有必要主動向中國當局報稅，報了稅過後，又會不會被追討差額。