# 2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/Q7g8X Published: 2024-03-28 Source: 獅城新聞 ***新加坡報稅指南*** **2024年個稅申報流程** 個稅申報，是在新加坡工作的人群必不可少的一項重大事務。 每年的3月1日至4月18日，是新加坡的報稅季。 在這期間，所有符合條件的個人都需要向新加坡稅務局(IRAS)提交去年1月1日到12月31日的個人所得稅的表格申報。 如果你是第一次報稅，可能不知道從哪裡開始，以及如何進行報稅。 本文將為你詳細介紹新加坡個稅申報中的一些注意事項，以及稅收減免項目等，幫助你順利完成報稅。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414474.avif?0) **Q** **新加坡個稅申報時間** 電子申報截止時間：3月1日-4月18日； 紙質申報截止時間：3月1日-4月15日。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414475.avif?0) 但新加坡為了保護個人資料採用了SingPass「雙重認證」機制（2-Step Verification，簡稱2FA），需要5-7個工作日的時間。 因此，大家需要早點做準備，以免錯過報稅時間。 **Q** **個稅申報方式** **紙質申報：**需提交所得稅申報表，IRAS會在每年的2月至3月發送相關的紙質表格。 **電子申報：**納稅人使用 Singpass帳號登錄新加坡稅務局官網 https://mytax.iras.gov.sg 進行在線提交申報表。 **納稅群體和稅率** ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414477.avif?0) 新加坡個人所得稅納稅群體分**「稅務居民」和「非稅務居民」**，不同的群體適用不同的稅率和計算方式。 ***NO.01*** **稅務居民（符合以下條件任意一條）：** 新加坡公民； 新加坡永久公民； 在新加坡居留/工作的外國人： （a）上一個日曆年(1月1日至12月31日)至少在新加坡連續工作/居住183天以上； （b）連續在新加坡工作/居住3年； （c）在新加坡跨越2個日曆年的連續工作期，並且總停留期至少183天。*（僅適用於在新加坡的外國雇員，不包括公司董事、公共演藝人員或專業人士。）* 納稅居民必須就其在**新加坡賺取的收入納稅**，但個人取得的海外收入無須納稅，即使海外收入是付給新加坡的銀行帳戶，也無需納稅也無需申報； 但如果受僱於新加坡企業，在新加坡收到來自於新加坡境外的收入，這部分須依法納稅。 ***NO.02*** **非稅務居民：** 不符合新加坡稅務居民資格的個人。 **非稅務居民的兩種情形：** 在納稅年度的前一年，在新加坡境內居住超過61天，但不滿183天的 ，需要按照「非稅務居民」的稅收規定，繳付15%個人所得稅，但公司董事則需要繳付24%個人所得稅。 在新加坡境內居住不超過61天 ，不需要交稅，而公司董事還是需要繳付24%個人所得稅。 *\*183天指的是個人在新加坡就業期間，逗留在新加坡的天數，包括周末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留時間內。* ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414480.avif?0) **居民稅率** ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414481.avif?0) 新加坡居民的個人所得稅，實行累進稅率制，收入越高的人徵稅越高。 個稅起征點2萬新幣，2萬新幣以下以下無需繳納個人所得稅。 從2024年開始，**最高的個人所得稅稅率提高到24%**，年收入超過新幣100萬將按24%的稅率徵稅。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414482.avif?0) ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414483.avif?0) ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414484.avif?0) **非居民稅率** 非稅務居民不享受稅收減免，稅率按照以下兩類收入途徑來劃分： **就業收入稅** 非居民的就業收入按15%的統一稅率或累進的居民稅率徵稅，以較高的稅額為準。 **董事費、諮詢費和所有其他收入的稅款** 非居民個人的稅率目前為24%。適用於所有收入，包括物業租金收入、養老金和董事費，就業收入和某些應按降低預扣稅率徵稅的收入除外。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414485.avif?0) **個稅納稅範圍** ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414487.avif?0) 根據新加坡所得稅法，下列各項個人所得應當繳納所得稅： 工資薪金所得； 經營所得、佣金，及自由職業者取得的收入； 投資所得（如物業出租收入等）； 其他所得（如年金、特許權使用費、中獎等偶然所得或信託收入等)。 *具體內容，可查看官網：* *https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/what-is-taxable-what-is-not* **個稅減免** 新加坡稅務居民有權就**子女撫養費、職業培訓費、保險費以及公積金繳款等**事項享受個人所得稅減免。 納稅人在報稅時可以根據個人情況申請個人所得稅減免。目前新加坡個稅減免的頂限為80,000新幣。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414489.avif?0) ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414490.avif?0) 在2024年新加坡財政預算案中，政府將在2024估稅年提供**50％的個人所得稅回扣**，回扣頂限設在200新幣，這項計劃主要讓中等收入工人受益，回扣總金額為3億5,000萬新幣。 另外，為了讓更多須照顧家庭成員的納稅人享有稅務回扣，從2025估稅年開始，政府將提高符合稅務回扣條件的家庭成員年收入頂限，從目前的**4000新幣調高至8000新幣**。 目前，如果納稅人須照顧的家庭成員年收入在4000新幣或以下，可獲得相關的稅務回扣。 **報稅所需材料** ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414492.avif?0) 表格IR8A 家屬資料（例如子女、父母）以提出新的減免要求 房屋租金收入以及其他收入等詳細信息（如果有） 商業登記號、合作稅收參考號（僅適用於自雇就業者和合作夥伴） Singpass/ Singpass 外國用戶帳戶 (SFA) **個稅申報流程** ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414494.avif?0) ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414495.avif?0) 報稅繳稅的流程主要分為：收到申報通知-報稅-繳稅三個步驟： 收到申報通知：在2月至3月期間收到簡訊/電子郵件/紙質信件形式的申報通知。 報稅：收到申報通知後，在3月1日至4月18日期間進行報稅。 繳稅：一般來說，大多數納稅人將從4月底開始收到稅單，需在稅單日期後一個月內完成繳稅。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414496.avif?0) 通知您不需要提交所得稅申報表的IRAS消息 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414497.avif?0) 通知您申報所得稅的IRAS消息 在電子申報之前，報稅人需要註冊好SingPass帳號。 由於啟動SingPass 2FA功能需要5-7個工作日，建議提前準備，以免錯過報稅時間。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414498.avif?0) **登錄網站** 使用SingPass登錄新加坡稅務局官網：mytax.iras.gov.sg，選擇Personal Tax進行在線提交申報表。 **進行申報** 登錄後依次選擇："Individuals"—"File Income Tax Return"—"Edit My Tax Form"； 如實呈報自己的所有收入來源；如存在任何工資薪金以外的其他收入來源(例如利息/租金等)，須在申報表內詳細說明； 查看是否滿足個人所得稅減免項目條件； **確認申報** 確認無誤後，完成稅務聲明和評估通知，選擇Proceed按鈕確認。之後會出現一個確認頁面，保存或列印以供記錄就可以了，到此即完成了申報。 **完成申報** 完成申報後，稅務局會出具**繳稅通知說明（Notice of Assessment）**，必須在接到繳稅通知之後的一個月內繳納，否則將面臨罰款。 如果需要更多時間提交所得稅申報表，最多可延長 14 天，請使用myTax Portal上進行延長歸檔。 詳細操作步驟要求請參考以下網址： *https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/e-filing-your-income-tax-return* ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414499.avif?0) ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414500.avif?0) **繳稅方式** **如何支付稅款？** **收到繳稅通知（Notice of Assessment），確認無誤後，就可以繳稅了。可以根據自己的情況，選擇以下其中一種方式支付稅款：** ATM匯款（DBS/POSB、OCBC） AXS在線平台、AXS站點 支票/GIRO/網上支付/電話銀行（需開通相應服務） 郵政自助伺服器（SAM） 電匯 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414501.avif?0) 在新加坡，如果你是自僱人士，例如自由職業者、保險顧問、房地產中介或創業人士，雖然沒有領取固定的月薪，但是仍然必須根據自雇職業中賺取的收入來申報個人所得稅。 新加坡的稅率和優惠政策會定期進行更新和修訂，納稅人需要及時了解新加坡稅務申報的最新政策，遵守相應的稅務規定，準確填寫稅務申報相關表格，並按照稅務申報時間表及時繳納稅款。 ![2024新加坡報稅季 詳解個人所得稅申報注意事項](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414502.avif?0)