# 2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/VnMX8 Published: 2022-07-27 Source: 獅城新聞 新加坡依託其獨特的地理位置，完善的金融體系以及今年來推出的家辦激勵免稅政策，使其迅速成為全球家族辦公室的首選地之一。除了稅收優惠之外，亞洲金融市場持續的增長也使其越來越受投資者青睞，新加坡這個島國被視為通往亞洲的門戶。此外，外界對新加坡政府處理疫情的方式印象深刻，對新加坡的安全頗具信心。高凈值家族對財富規劃、財富傳承、家族傳承的需求凸顯了成立家族辦公室的必要性，更直接刺激了亞洲家族辦公室數量的增長。 ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019232.avif?1658844014) **新加坡家族辦公室的快速增長** 新加坡國務資政尚達曼 (Tharman Shanmugaratnam) 於2020年10 月5 日在新加坡議會宣告，有 200 家單一家族辦公室(SFO)在新加坡成立，而且近年來這一數字更是產生了量變。截至2020年十月，新加坡行業研究統計，每個家辦通常管理的資產超過 1 億美元。因此，SFO管理的總資產可能約為 200 億美元。 ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019233.avif?1658844014) 在2021年根據新加坡經濟發展局網站數據顯示，累計到2020年底，新加坡家族辦公室已經達到400個。如此快速規模的成長，也印證了新加坡「品牌」的屬性，例如政治和經濟的穩定性，高質量的生活環境，以及完善開放的金融體系。 **家族辦公室的形式和優勢** ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019234.avif?1658844013) 家族辦公室本質上是一種企業工具，旨在規劃和管理投資，以傳承家族財富。在新加坡，家族辦公室有兩種形式：單一家族辦公室和聯合家族辦公室。單一家族辦公室只為一個富裕家庭提供服務，通常由一個家庭設立，並配備自己的專業團隊來處理該特定家庭的事務。聯合家族辦公室集中資源處理兩個或更多家庭的事務。 **全球資產配置 ：** 完善的金融體制、無外匯管制、對接全球市場。 **海外身份規劃 ：** 客戶可通過高級工作準證(EP)轉換新加坡永久居民(PR)的方式移民新加坡。 **最優稅務規劃 ：** 客戶通過EP獲得新加坡稅務 居民身份，可避免金融信息交換(CRS)。 **穩定的商業環境 ：** 新加坡極佳的商業環境，給高凈值客戶提供了海外財富 最佳「安放地」之一。 **家族財富傳承 ：** 通過家族辦公室建立長久的家族傳統，實現跨代傳承及 家族財富的保值與增值。 **新加坡基金稅收激勵計劃介紹** 為吸引更多家族在新加坡設立家族辦公室，政府推出稅收優惠政策，允許家族投資工具對指定投資的特定類型收入享受免稅待遇。具體來說，有三種免稅計劃分別為離岸基金免稅計劃、在岸基金免稅計劃和增強型基金免稅計劃。這些優惠計劃由新加坡金融管理局（MAS）監管，主要要求總結如下： 1.在岸基金稅收激勵計劃 (Onshore Fund Tax Incentive Scheme –13O\*) 2.增強型基金稅收激勵計劃(Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme –13U\*) 3.離岸基金稅收激勵計劃 (Offshore Fund Tax Incentive Scheme –13D\*) \*自2022年2月19日起，13R已被更改為13O；13X更改為13U; 13CA更改為13D 新加坡每5年會更新一次所得稅法案，最新版本的有效期至2024年12月31日。申請以上3種基金稅收激勵計劃均需滿足以下兩個條件： 1.基金經理需要在新加坡金融管理局（MAS）註冊或持有CMS執照。若基金經理管理個人資產則可以獲得執照豁免。 2.家族辦公室必須是在新加坡註冊的本地公司。 以下是稅收激勵計劃的詳細介紹： ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019235.avif?1658844013) •**基金實體形式：**在新加坡成立的法人公司 •**基金公司註冊地：**必須是新加坡 •**基金行政管理人：**須在新加坡設立 •**基金規模**：無限制\* (建議在500w美金以上) •**稅收優惠申請**：需MAS批准，批准後的投資策略不能修改 •**基金開支要求：**每年開支至少20萬新幣。 **•家族辦公室人員僱傭要求：**基金管理人無需長期居住在新加坡，但儘量安排183天時間在新加坡以證明基金管理人有執行其投資職責。 ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019236.avif?1658844013) **•基金實體形式：**任意形式包括公司，信託和有限合夥 •**基金公司註冊地：**新加坡或離岸，兩者兼可 •**基金投資人：**無限制 •**基金行政管理人：**須在新加坡設立，基金實體或資產持有者實體必須是新加坡註冊的法人實體。 •**基金規模：**申請條款時需達到至少5000萬新幣的規模 **•稅收優惠申請：**需MAS批准，批准後的投資策略不能修改，且不能享受其他稅務優惠。 •**基金開支要求：**每年開支至少20萬新幣。 •**家族辦公室人員僱傭要求：**每個家族辦公室需要僱傭至少3個資深投資人（每人月薪不少於3500新幣）基金管理人無需長期居住在新加坡，但需要安排183天時間在新加坡以證明基金管理人有執行其投資職責。 ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019237.avif?1658844013) •**基金實體形式：**可以是公司、信託或個人，其中不包括有限合夥。 •**基金公司註冊地：**必須是離岸，且不允許新加坡居民，新加坡投資人直接或間接持有，也不允許新加坡投資人作為最終受益人全部持有。 •**基金投資人：**基金簽發的證券不可全部由新加坡公民，新加坡居民或新加坡常設機構最終持有。 •**基金行政管理人：**無限制 •**基金規模：**無限制 •**稅收優惠申請**：無需MAS批准 •**基金開支要求：**無最低要求 •**家族辦公室人員僱傭要求：**無要求 **家族辦公室的流程** **第一步：**材料收集，背景調查，整理規劃和前期與MAS的溝通 明確家辦設立的目標與目的，在充分溝通，以及文件的梳理之後這樣的專業會計師事務所就會規整信息並根據MAS也就是新加坡金融管理局的要求，呈報家辦的商業規劃與申辦人背景信息。 **第二步：**架構的搭建與申請高級工作簽證EP 註冊設立規劃的架構，以及運營銀行戶口和私行投資戶口的開設和向人力部MOM申請家族辦公室下的工作準證即EP。 **第三步：**資產落地，遞交正式的申請 合規的協助安排資產落地，出具律師的Legal Opinion，開設金管局戶口，隨後遞交正式的免稅申請。 **第四步：**獲得批覆後每年維護 家辦根據申報的投資策略，進行日常的財稅管理維護，以及投資活動。 ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019238.avif?1658844012) ![2022新加坡家族辦公室三重效應：稅務，資產，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019239.avif?1658844012)