# 新加坡公司如何逼稅 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/ZkM2M Published: 2019-06-05 Source: 獅城新聞 根據所得稅法令，在新加坡的獨資公司和合夥企業都將按照其持有人的個人所得稅稅率徵稅。根據「所得稅法令」第10（1）（a）條文，公司持有人或個別的合伙人，將根據其所得的利潤份額繳納稅款。 目前的累進稅率如下所示： **2017年課稅年** **應課稅收入** **稅率** **應稅總額** **$** **(%)** **$** 首筆 20,000 0 0 接著的 10,000 2.0 200 首筆 30,000 200 接著的 10,000 3.5 350 首筆 40,000 550 接著的 40,000 7.0 2,800 首筆 80,000 3,350 接著的 40,000 11.5 4,600 首筆 120,000 7,950 接著的 40,000 15 6,000 首筆 160,000 13,950 接著的 40,000 18 7,200 首筆 200,000 21,150 接著的 40,000 19 7,600 首筆 240,000 28,750 接著的 40,000 19.5 7,800 首筆 280,000 36,550 接著的 40,000 20 8,000 首筆 320,000 44,550 超過 320,000 22 將公司註冊為私人有限公司（PLC）並在新加坡設立私人有限公司，公司能享有以下事項： 1\. 給予新創公司免稅：新成立的新加坡註冊公司將有機會在首三個估稅年獲得全額免稅。 • 在2020年課稅年之前：首100,000新元應課稅收入能免稅100%; 接下來的20萬新元將獲得50%的免稅。 • 2020年課稅年起：首10萬新元應課稅收入能豁免稅務75%; 接下來的10萬新元有50%免稅。 2\. 部分免稅：所有現有的新加坡註冊公司，其每年的盈利都可以申索部分免稅。 • 在2020年課稅年之前：首10,000新元應課稅收入能豁免稅務75%; 接下來的290,000新元能有50％的免稅. • 2020年課稅年起：首10,000新元應課稅收入免稅額為75%；接下來的190,000新元免稅額為50％。 比較私人有限公司和獨資企業或合夥企業的稅務節約： 從以上圖表可以看出，320,000新元應稅收入的個人所得稅為44,550新元。 我們將以稅務數據來做節稅對比。 **2020年課稅年之前** 公司稅務 – 新創公司的稅務豁免 請參閱新加坡稅務局（IRAS）網站了解更多有關新創公司豁免稅務的資格 **豁免** **應課稅收入** **稅率** **應稅總額** 首10萬新元100% 100,000 0 0 接著的20萬新元50% 200,000 8.5 17,000 接著的2萬新元0% 20,000 17 3,400 320,000 20,400 節稅: 44,550 – 20,400 = $24,150 公司稅務 – 部分免稅 **豁免** **應課稅收入** **稅率** **應稅總額** 首1萬新元75% 10,000 4.25 425 接著的29萬新元50% 290,000 8.5 24,650 接著的2萬新元0% 20,000 17 3,400 320,000 28,475 節稅: 44,550 – 28,475 = $16,075 **2020**年課稅年起 公司稅務 – 新創公司的稅務豁免 請參閱新加坡稅務局（IRAS）網站了解更多有關新創公司豁免稅務的資格 **豁免** **應課稅收入** **稅率** **應稅總額** 首10萬新元75% 100,000 4.25 4,250 接著的10萬新元50% 100,000 8.5 8,500 接著的12萬新元0% 120,000 17 20,400 320,000 33,150 節稅: 44,550 – 33,150 = $11,400 公司稅務 – 部分免稅 **豁免** **應課稅收入** **稅率** **應稅總額** 首1萬新元75% 10,000 4.25 425 接著的19萬新元50% 190,000 8.5 16,150 接著12萬新元0% 120,000 17 20,400 320,000 36,975 節稅: 44,550 – 36,975 = $7,575 世誠國際（新加坡）可以幫助您的新公司設立成為私人有限公司，從而為您的盈利申索免稅。我們可以在您開始經商時就提供稅務諮詢，並敘述如何在首三個課稅年能有免稅時最大限度地通過有效的稅務規劃為新註冊的公司帶來稅務豁免。 ![新加坡公司如何逼稅](https://www.shicheng.news/images/image/1536/15369963.avif?1580410033) All sole proprietorships and partnership in Singapore are taxed based on the personal income tax rate of their owners under the Income Tax Act. Owners or individual partners will be subjected to a tax based on their share of profits from their trade under Section 10(1)(a) of the Income Tax Act. The current progressive tax rates are as listed below: **YA 2017** **Chargeable** **Income** **Rate** **Gross Tax Payable** **$** **(%)** **$** On the first 20,000 0 0 On the next 10,000 2.0 200 On the first 30,000 200 On the next 10,000 3.5 350 On the first 40,000 550 On the next 40,000 7.0 2,800 On the first 80,000 3,350 On the next 40,000 11.5 4,600 On the first 120,000 7,950 On the next 40,000 15 6,000 On the first 160,000 13,950 On the next 40,000 18 7,200 On the first 200,000 21,150 On the next 40,000 19 7,600 On the first 240,000 28,750 On the next 40,000 19.5 7,800 On the first 280,000 36,550 On the next 40,000 20 8,000 On the first 320,000 44,550 Above 320,000 22 By registering your business as a private limited company (PLC) and setting up a private limited company in Singapore, the company is entitled to: 1. **Tax Exemption for New Start-up Companies**: Newly established Singapore incorporated companies are entitled to full tax exemption in their first three years of assessments. • Before YA 2020: the first S$100,000 is exempted at 100 percent; the next S$200,000 is exempted at 50 percent. • YA 2020 onwards: the first S$100,000 is exempted at 75 percent; the next S$100,000 is exempted at 50 percent. 2. **Partial Tax Exemption**: All existing Singapore incorporated companies may claim partial tax exemption on their profits yearly. • Before YA 2020: the first S$10,000 is exempted at 75 percent; the next S$290,000 is exempted at 50 percent. • YA 2020 onwards: the first S$10,000 is exempted at 75 percent; the next S$190,000 exempted at 50 percent. Comparison of the tax savings of a private limited company over a sole proprietor or partnership: As you can see from the table above, personal tax for a chargeable income of S$320,000 is S$44,550. We will do a comparison with corporate tax figures to illustrate the tax savings. **BEFORE YA 2020** COMPANY TAX – under tax exemption for new start-up companies Please refer to IRAS website for the qualifying criteria for new start-up tax exemption **Exemption** **Chargeable income** **Rate** **Gross tax payable** 100% on first $100,000 100,000 0 0 50% on next $200,000 200,000 8.5 17,000 0% on next $20,000 20,000 17 3,400 320,000 20,400 Tax savings: 44,550 – 20,400 = $24,150 COMPANY TAX – under partial tax exemption **Exemption** **Chargeable income** **Rate** **Gross tax payable** 75% on first $10,000 10,000 4.25 425 50% on next $290,000 290,000 8.5 24,650 0% on next $20,000 20,000 17 3,400 320,000 28,475 Tax savings: 44,550 – 28,475 = $16,075 **YA 2020 ONWARDS** COMPANY TAX – under tax exemption for new start-up companies Please refer to IRAS website for the qualifying criteria for new start-up tax exemption **Exemption** **Chargeable income** **Rate** **Gross tax payable** 75% on first $100,000 100,000 4.25 4,250 50% on next $100,000 100,000 8.5 8,500 0% on next $120,000 120,000 17 20,400 320,000 33,150 Tax savings: 44,550 – 33,150 = $11,400 COMPANY TAX – under partial tax exemption **Exemption** **Chargeable income** **Rate** **Gross tax payable** 75% on first $10,000 10,000 4.25 425 50% on next $190,000 190,000 8.5 16,150 0% on next $120,000 120,000 17 20,400 320,000 36,975 Tax savings: 44,550 – 36,975 = $7,575 **SIAM**（**Singapore)**can help to incorporate your new business as a private limited company and thus claim a tax exemption on your trade profits. We can provide tax advice on commencement of business activities and describe how to maximise the year of assessment during the first three years where tax exemptions are available to newly incorporated companies through effective tax planning. **註冊新加坡公司有以下幾點優勢好處：** 1. 可提高企業知名度及國際地位，創立國際品牌，提升產品競爭力； 2. 可開設外幣帳戶，資金轉移靈活，無外匯管制，方便收匯用匯； 3. 成立手續簡單快捷，費用低，門檻低； 4. 超過1/3的世界500強在新加坡設立總部； 5. 新加坡簽署了50個避免雙重課稅協定和30項投資保證協議； 6. 新加坡作為全球最大的外匯市場之一，擁有完善的金融體制，吸引許多區域財務中心在此落戶； 7. 新加坡是世界的金融、貿易及航運中心。 **新加坡公司註冊條件：** 1. 公司名稱要求 : 英文名稱（目前不接受中文名註冊）； 2. 董事(必須至少包括1位新加坡公民或永久居民PR擔任董事)； 3. 股東(任何國籍人士均可)； 4. 公司法定秘書； 5. 註冊地址（公司必須提供一個新加坡本地的註冊地址）； 6. 經營範圍：新加坡公司最多可以選擇2個營業項目； 7. 註冊資本不限制（新加坡公司的註冊資本最低從1新幣起，最高沒有上限。新加坡公司對於註冊資本的繳足無嚴格的時間限制，且不徵收印花稅）。 ![新加坡公司如何逼稅](https://www.shicheng.news/images/image/1536/15369964.avif?1580410033) **關於我們** 世誠國際資產管理有限公司是一家全球離岸公司服務提供商，始創定位為大中華地區企業服務機構，服務包含海外公司註冊，公司年審，會計報稅與審計，國際商標註冊，企業境外上市規劃，離岸融資,離岸地區商業調查報告及離岸法律諮詢等業務。經過多年的打造與沉澱，公司客戶遍布中國大陸，香港，新加坡，菲律賓，馬來西亞，日本，韓國，俄羅斯，立陶宛，波蘭，英國，美國等國家，我們對每一位客戶的服務做到精益求精，讓每一位客戶感到服務的滿意。 世誠國際資產管理有限公司 世誠國際（新加坡）有限公司 世誠國際（澳門）有限公司 FAC Assurance PAC(Singapore） 聰誠會計師事務所 進鏗會計師行 世誠卓越投資諮詢（深圳）有限公司 香港 澳門 新加坡 深圳 上海 北京 重慶 成都 杭州 大連 廈門 ![新加坡公司如何逼稅](https://www.shicheng.news/images/image/1536/15369965.avif?1589868191) 葛永鈞先生 世誠國際（新加坡）CEO FAC Assurance PAC CEO 澳洲國立大學工商管理碩士 新加坡政府特許執業註冊會計師 新加坡會計師協會（ISCA）及 英國特許公認會計師協會（ACCA）雙重資深會員 ![新加坡公司如何逼稅](https://www.shicheng.news/images/image/1536/15369966.avif?1585054620) Helen Chai 世誠國際（新加坡）投資總監 世誠卓越新加坡首席信託顧問 清華大學和加拿大大學碩士雙學位 新加坡資產信託資深顧問 21年地產信託經驗，中英文兼通 [](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzU3MTY2MDU1Ng==&mid=2247486739&idx=1&sn=33b5f634374dc30148c2bd81cecf02bf&chksm=fcdd8d70cbaa04665a03775cd4a1a1f2d2e0f115f421e1c772b46a65d80bec58d44231689e24&scene=21#wechat_redirect) [](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzU3MTY2MDU1Ng==&mid=2247486302&idx=1&sn=eae5e44790d310414b08a4f0541dcaa3&chksm=fcdd8b3dcbaa022b3e6b877d3e1789e13509168a03ced3da47a9e8cd913c186326450080dd64&scene=21#wechat_redirect) [](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzU3MTY2MDU1Ng==&mid=2247485985&idx=1&sn=c3601b62b4f6a1bbaa91e4762e3cbe67&chksm=fcdd8a42cbaa0354088387ca3873ab4b469ef7b3be8d19d6555475dbad9cb683a3519ed924aa&scene=21#wechat_redirect) [](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzU3MTY2MDU1Ng==&mid=2247486930&idx=2&sn=b37cfcfc988ec0ef77baa7382f9292f9&chksm=fcdd8db1cbaa04a7ad6edd1390c17d50a64480c4ced8d3f75d14b6fabb237aa67c6b946f7b04&scene=21#wechat_redirect) [](http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzU3MTY2MDU1Ng==&mid=2247486949&idx=3&sn=ec06e4435010a4de900cff61506d6d8d&chksm=fcdd8d86cbaa04908d9331d27392917189ef96c8805019d5e3aaf182d5bc3628ffa97fecbd34&scene=21#wechat_redirect) ![新加坡公司如何逼稅](https://www.shicheng.news/images/image/1536/15369967.avif?1589868191)