# 新加坡公司離岸稅務豁免與香港有何不同 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/a8BMa Published: 2022-08-25 Source: 獅城新聞 ![新加坡公司離岸稅務豁免與香港有何不同](https://www.shicheng.news/images/image/1703/17039494.avif?1661338867) 新加坡一直以來堅持親商政策，這一點通過極低的公司與個人稅收就能體現出來。新加坡作為屬地徵稅國家，基本稅率為17%，海外利得免稅。以屬地原則徵稅新加坡跟香港一樣，只針對源自新加坡本土利潤徵稅，不管是公司還是個人在新加坡發生或者來源於新加坡的收入，或在新加坡收到或者視作新加坡的收入，都屬於新加坡的應稅收入，需在新加坡納稅。反之，如果收入來源於新加坡境外，或者不是在新加坡收到或視為收到，則不需要在新加坡納稅，也就是說免稅。 註冊新加坡公司後，基本稅務情況如下： 公司基本所得稅稅率:17%。 2.稅務優惠:從2020課稅年度起,新成立的公司在首三個稅務年度可享受部分稅務豁免： -10萬新幣以內的應稅收入:減免75%,相當與稅率4.25%。 -稅前凈利10-20萬新幣的應稅相當於稅率8.5%。 -超過20萬新幣的應稅收入部分:稅率17%。 **成立3年以後還是可以享有部分免稅計劃:** 1）1萬新幣以內的應稅收入:減免75%,相當於稅率4.25% 2) 稅前凈利1-20萬新幣的應稅收入:減免一半,相當於稅率8.5% 3) 超過20萬新幣的應稅收入部分:稅率17% 與香港公司相似的是，新加坡公司也是可以申請離岸稅務豁免的！ **新加坡公司要獲得免稅必須符合三項條件**： 1、當在新加坡收到該筆來自海外的收入時，產生該筆收入的的海外國家最高的企業稅率（標題稅率）至少是15%;該筆收入在海外已經被徵稅。 2、外國所得稅的稅率可以與標的稅率不同； 3、當局認為免稅將對該居民公司有利。 **免稅申請資料：** 收入的性質和數額；該筆收入來自的管轄區； 海外司法管轄區的標題稅率； 已在獲得該筆收入的外國轄區內納稅。 由於收入來源具有一定的複雜性和爭議性。沒有一種通用條規可以應用在每種情況，以確定某筆收入來源的正確地點是新加坡還是海外。 **以下幾點可以作為指南來確定某筆收入的來源：** (1）確定產生相關盈利的營運，並確定這些營運發生的地點； (2）確定買賣合約生效的地點（從貿易商品賺取盈利的地點），例如，協商、簽訂和執行合約； (3）對於以賺取佣金為業務的公司活動在新加坡進行，則收入將被視為來自新加坡。 對於已確定來自外國的收入，接下來應確定該收入是否於新加坡收取。如來自新加坡以外地區的收入，在下列情況下，被視為在新加坡收取： (1）以現金、支票、利息、電子轉帳等形式匯入、發送或帶入新加坡； (2）用於清償任何在新加坡進行的貿易或商業債務； (3）用於購買任何帶入新加坡的流動資產（例如，與您生意相關的設備或原材料）。外國人和外國企業也許會擔心因使用新加坡的銀行和基金管理設施而被徵稅。但是，在新加坡收取的海外收入，只會向在新加坡居住的個人，或在新加坡的實體徵稅。因此，非居民個人，或不在新加坡營運的外國公司，可以把他們的海外收入帶到新加坡而無需被徵稅 **香港公司若想豁免稅收，條件有三，如下：** 一、公司該年度虧損 根據香港稅法規定，只有盈利的香港公司才需要繳納利得稅，那麼也就是說，如果你的香港公司該財政年度是虧損狀態的，則不必繳納利得稅，並且，由於香港政府對企業的大力扶持，公司虧損的部分還可以無期限的彌補往後公司所產生的利潤。當然，此前提還需要委託香港持牌會計師對公司帳目進行做帳審計，並且公司是否虧損，虧損數額大小，還需要提交稅表和符合事實的審計報告給稅務局後，由香港稅務局仔細查閱審核評估之後做決定。 二、公司未經營 假如你的香港公司一直沒有經營任何業務的話，那麼則可以不用做帳審計，並向香港稅務局申請豁免繳稅，屆時只需要進行零申報報稅即可。但要注意的是，一定要實事求是，假如被稅務局發現公司有運營的情況下還進行零申報，那麼等待公司的將是相當嚴重的後果，屆時會被視為逃稅避稅，將被罰以巨額罰款，3倍稅款，同時銀行帳戶被凍結，如不處理，還將會被起訴至法院強行執行，並拉入黑名單，若所涉金額較大，情節嚴重者甚至還會被判處監禁。 三、公司離岸經營 由於香港實施的是地域來源徵收原則，所以如果你的香港公司是離岸經營的，其所獲得的盈利，所經營的業務，均不在香港本地發生的話，可以向香港稅務局申請離岸豁免。也就是說，如果香港稅務局認可了你的公司所產生的利潤，以及業務都不是在香港產生的話，那麼該公司就可以不用繳納利得稅。當然，此舉同樣需要委託香港持牌會計師進行做帳審計，並由出具的審計報告等相關證據向稅務局申請，假如申請通過，那麼則會下達一個豁免同意書，從而免除繳納利得稅。 ![新加坡公司離岸稅務豁免與香港有何不同](https://www.shicheng.news/images/image/1703/17039493.avif?1661335862)