隨著2026年3月的到來，新加坡新一輪的報稅季也如約而至。為幫助在新加坡生活、工作、投資的您高效完成申報，規避合規風險，我們結合新加坡稅務局（IRAS）最新官方信息，整理了這份全方位申報指南，覆蓋時間節點、所需資料、操作流程、減免政策及違規後果，助您輕鬆應對報稅季。
申報與繳費關鍵期限
▷ 申報啟動日：2026 年 3 月 1 日起，IRAS 通過簡訊、郵件向納稅人發送申報通知；
▷ 個人所得稅申報截止：2026 年 4 月 18 日（申報 2025 自然年度收入）；
▷ 僱主自動申報截止：2026 年 3 月 1 日前，參與 「僱傭入息自動納入計劃（AIS）」 的僱主需提交員工 2025 年度收入數據；
溫馨提示：錯過4月18日截止日，IRAS 可能自動提交表格並徵收罰款，連續兩年未申報可能被傳票傳喚。
報稅身份
在開始申報前，首先要釐清自己的稅務身份。根據IRAS規定：
▷ 稅務居民：符合以下任一條件即可被視為稅務居民：
在新加坡實際居住或工作超過183天的公民或永久居民；
在新加坡連續工作跨越兩個日曆年，且總停留時間至少183天（包括您抵達和離開新加坡前後的時間）；
在新加坡連續工作滿三年，即使每年停留少於183天，也會被視為三年期間的稅務居民。
▷ 非稅務居民（居住不足 183 天外籍人士）
就業收入證明（僱主出具）；
非居民身份相關證明（簽證類型、居住天數記錄）；
固定稅率申報相關資料（如董事費、特許權使用費等收入憑證）。
報稅材料
為了確保申報過程流暢無誤，建議您在登錄系統前，提前準備好以下資料：
▷ 收入證明文件
IR8A表格：如果您所在的僱主參與了「自動納入計劃」（AIS），您的薪水信息將由僱主直接提交給IRAS並自動填入系統，您只需核對即可。
其他收入記錄：除了受僱薪金，任何其他來源的收入，如房租收入、兼職收入、股息分紅等，都需要自行補充申報。
▷ 核心減免與扣減項目
勞動所得減免（Earned Income Relief）：最高 8,000 新元，所有有應稅收入者均可享受；
公積金相關減免：強制 CPF 繳納：全額扣除；自願 CPF 充值（本人 / 父母 / 配偶）：最高 16,000 新元聯合減免；
退休輔助計劃（SRS）減免：每年最高 15,300 新元，兼具稅務抵扣與退休規劃功能；
家庭相關減免：子女減免（QCR）：每孩 4,000 新元；殘障子女減免（HCR）：每孩 7,500 新元；職業媽媽子女減免（WMCR）：按收入的 15%-25% 扣除；贍養父母 / 祖父母：同住每位 9,000 新元，不同住 5,500 新元；
其他減免：進修學費：與職業相關課程費用，最高 5,500 新元；慈善捐款（IPC 機構）：可獲 2.5 倍稅務抵扣；國民服役人員（NSman）減免：本人 / 配偶 / 父母可享。
如何進行線上報稅
訪問IRAS官網，通過Singpass登錄myTax Portal。
對於大部分的打工人來說，稅單已經給你準備好了，直接點擊VERIFY。
系統會自動顯示您僱主（AIS項下）申報的收入、以往享受的減免項及捐款記錄。請逐一核對，確保準確無誤。
如果一切都沒問題，自己也沒有多餘的收入要申報交稅的，點擊REQUEST TAX BILL。
在4月底至9月底之間，您將陸續收到評稅通知書（NOA），即稅單。請仔細核對其中的計算是否準確。如需修改，請在收到稅單後30天內通過「Amend Tax Bill」服務更正。
違規申報的嚴重後果
新加坡對稅務違規實行零容忍政策，處罰嚴厲，具體如下：
▷ 未按時申報
自動提交表格後徵收罰款，金額視情況而定；
連續兩年未申報，可能被發出傳票，出庭定罪後可能被判處相當於估稅額兩倍的罰款，外加最高 5,000 新元罰金。
▷ 漏報 / 虛報收入
隱瞞收入、虛假填報減免項目，IRAS 將追繳稅款、加收滯納金；
蓄意逃稅：可被處以逃稅金額 4 倍的罰款，或判處監禁，情節特別嚴重者可面臨 40 倍罰款（如消費稅騙稅案例）；
影響身份權益：EP 續簽、PR 申請、長期簽證續簽時，稅務違規記錄會被重點核查，直接影響審批結果。
稅務合規是每一位在新加坡生活、工作的人應盡的責任，也是保護個人信譽的無形資產。2026年報稅季的大幕已經拉開，希望這份指南能助您在4月18日的截止日期前從容走完流程。
