# 在新加坡工作能省稅？中國籍人士可享這 4 類減免

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Published: 2025-10-13
Source: 獅城新聞

**中國人專屬：**

新加坡所得稅攻略

**核心前提：**

**是否需要繳稅？先看稅務居民身份**

在新加坡工作的中國人是否需要繳納所得稅，首要取決於**稅務居民身份的判定**，而非國籍。新加坡稅務局（IRAS）明確將納稅人分為兩類，適用規則截然不同：

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**稅務居民：**

**需按累進稅率申報，可享減免**

滿足以下任一條件即被認定為新加坡稅務居民：

01** 在評估年度的前一年，在新加坡連續或累計居住滿 183 天；

02** 連續 3 年在新加坡居住或工作；

03** 連續 2 個日曆年在新加坡工作且總逗留時間超過 183 天。

納稅義務：

01** 年收入超過 20,000 新元：必須申報個稅，按累進稅率計算應納稅額；

02** 年收入低於 20,000 新元：通常無需繳稅，但若收到 IRAS 的納稅通知（NOA）或申報提醒，仍需核對信息並提交申報。

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**非稅務居民：**

**按固定比例或累進稅率（取高者）繳稅**

若在新加坡停留時間不足 183 天，則為非稅務居民，納稅規則更嚴格：

**01** 工資收入按 15% 稅率或稅務居民累進稅率（取較高者）繳納；

**02** 其他收入（如租金、投資收益）通常按 20% 稅率繳納；

**03** 無論收入多少，均需申報所有源自新加坡的收入。

**實操指南：**

**所得稅怎麼交？四步完成申報與繳納**

新加坡個人所得稅申報採用 「自行申報、年度結算」 模式，流程清晰且以線上辦理為主，具體分為四步：

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**準備申報材料**

**（每年 1 月 - 3 月）**

**核心前提：**

申報前需整理完整資料，避免因信息缺失被罰款：

01** **個人基本信息：** 

護照號、工作準證（EP/S Pass 等）、新加坡住址及聯繫方式；

02** **收入證明：** 

僱主提供的 IR8A 表格（包含工資、獎金、公積金等明細）；

03** **扣除項憑證：** 

CPF 繳納記錄、子女教育繳費單、慈善捐款收據、職業培訓費用發票等（用於申請稅收減免）；

04** **其他收入資料：** 

自由職業收入台帳、租金收入記錄（需註明房貸利息、物業費等扣除項）。

**線上提交申報**

**（每年 4 月 1 日 - 4 月 18 日）**

所有申報均通過 IRAS 官網的 「myTax Portal」 完成，步驟如下：

01** **登錄平台：** 

使用 SingPass（永久居民可申請）或 IRAS 帳戶登錄；

02** **核對身份：** 

確認系統顯示的 「稅務居民身份」 是否準確，如有異議需及時聯繫 IRAS 申訴；

03** **填報收入：** 

受僱人士系統會自動導入 信息，需補充兼職、自由職業等額外收入；自由職業者需手動填報 「收入 - 成本」 後的凈利潤；

04** **申報扣除項：** 

逐項填寫符合條件的減免項目，系統會自動計算可減免金額（所有減免總額上限為 80,000 新元）。

**繳納稅款**

**（收到評稅通知後 1 個月內）**

IRAS 審核通過後會發送評稅通知（NOA），明確應納稅額及繳納期限，支持多種支付方式：

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**01** **銀行轉帳：** 

通過 DBS、OCBC 等主流銀行的網上銀行直接轉帳，無手續費；

**02** **PayNow：** 

掃描 NOA 上的二維碼即可支付，實時到帳；

**03** **信用卡：** 

需通過 CardUp、Ipaymy 等第三方平台支付，需承擔 1.75%-2.5% 的手續費，但可累積信用卡積分；

**04** **注意：** 

未按時繳納將產生 5% 滯納金，逾期超過 60 天還會額外加收 1% 月息。

**留存憑證（至少保存 5 年）**

繳納完成後需妥善保管以下資料，以備 IRAS 稽查：

申報回執、評稅通知（NOA）；

所有收入及扣除項的原始憑證；

稅款繳納憑證（銀行轉帳記錄、支付截圖等）。

**關鍵補充：**

**減免政策、雙重徵稅與離境清繳**

1、可享受的稅收減免（合法降低稅負）

新加坡提供多項針對性減免政策，在新工作的中國人常見適用項包括：

CPF 繳納減免：僱主和個人繳納的公積金部分可全額稅前扣除；

勞動收入減免：55 歲以下最高減免 1,000 新元，60 歲及以上最高減免 8,000 新元；

受撫養親屬減免：贍養年收入低於 8,000 新元的配偶可享 2,000 新元減免，撫養子女可按年齡享受不同額度減免；

職業發展減免：職業培訓相關的學費、考試費可按實際支出的 30% 扣除（每年上限 5,500 新元）。

2、避免雙重徵稅：依託中新稅收協定

根據《中 - 新避免雙重徵稅協定》，在新加坡繳納的稅款可在中國申報個稅時抵扣，具體規則為：

若中國居民（在中國境內有住所或居住滿 183 天）在新加坡已繳納所得稅，在中國申報時可憑新加坡的繳稅憑證申請抵免，抵免額不超過該筆收入按中國稅法計算的應納稅額；

申請抵免需向中國稅務機關提交《中國稅收居民身份證明》及新加坡的 NOA、繳稅憑證。

3、離境 / 離職必辦：稅務清繳（IR21 表格）

外籍人士離開新加坡或更換僱主前，必須完成稅務清繳，否則影響後續入境及工資發放：

僱主責任：需在員工離境 / 離職前至少 1 個月提交 IR21 表格，同時暫扣最後 1 個月工資；

員工配合：提供離境日期、新僱主信息（若更換工作）等資料，等待 IRAS 出具《稅務清繳通知》；

例外情況：在新加坡工作不滿 60 天且無特殊收入者，無需辦理清繳。

**風險提示：這些 「紅線」 千萬不能碰**

IRAS 對稅務違規查處嚴格，常見違規行為及後果包括：

隱瞞收入：未申報兼職、自由職業等收入，將被處以少繳稅款 20%-400% 的罰款；

虛假申報扣除項：偽造慈善捐款收據等憑證，可能面臨罰款 + 監禁；

逾期申報 / 繳納：逾期申報罰款 100 新元起，逾期繳納按日加收滯納金。 

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