# 報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？ URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/e2eXv Published: 2025-03-27 Source: 獅城新聞 新加坡的個人報稅季是每年的**3月1日到4月18日**，作為光榮的納稅人，我們需要在IRAS(新加坡稅務局)官網上進行手動報稅。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609607.avif?0) 一般來說，公司會把員工去年的收入更新到IRAS自動算好，不需要員工操心。但新加坡政府還提供了很多類別的稅務減免項目，這些抵稅項目需要我們自己來進行申報。 那麼新加坡個稅體系是什麼樣的呢？新加坡政府提供了哪些減稅福利？具體又該如何操作呢？本期小編就帶大家來了解一下！ **背景科普** **新加坡稅務居民的定義** 根據新加坡稅法的定義，最常見的情況就是過去一個自然年內在新加坡居住**183天及以上**的居民，就是新加坡稅務居民。需要按著新加坡稅務居民的稅率，對過去一年內的應稅收入進行納稅，同時可以使用抵扣、免稅額和津貼。在新加坡稅務局IRAS上可以參考以下具體定義： ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609608.avif?0) 但如上圖所示，也有一些特殊情況，即雖然單年內在坡不滿183天，也可能被認定為新加坡稅務居民，例如連續在新加坡生活工作兩年，或者在新加坡連續生活工作三年的首尾兩年。 如果不滿足以上定義，則不被視為新加坡的稅務居民。需要注意的是，非新加坡稅務居民，不意味著不繳稅，如果在新加坡有收入，同樣需要繳稅，但是會有不同的稅率及政策。 **01 新加坡個稅體系** **視頻版** 本期小編為大家製作了視頻版的細節講解，以下是新加坡個稅體系和抵稅項目的詳細介紹～ 新加坡是出了名的低稅率國家，個稅最高徵收比例僅為24%，相當於許多歐美國家的一半左右！ ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609610.avif?0) 新加坡個人所得稅表 新加坡個稅是累進稅率制，上圖描述了不同收入層級的稅率，大家可以以此作為參考來計算自己的稅額。 而對於非新加坡稅務居民，工資收入的統一稅率為15%，或者適用的居民稅率(累進位)中較高者。(例：如果按居民稅率計算你應繳20%，那就按20%；如果只需繳12%，那你還是得繳15%。) **抵稅原理** 抵稅的原理是在Taxable Income(也就是你去年的年收入)的基礎上減去當年的減扣項目，從而降低Taxable Income，進而降低最後的Tax Payable。一般情況下，大家的減扣項目都列在個稅申報單的第4項中，如下圖。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609611.avif?0) 個稅申報單中抵稅項目的明細 值得注意的是，新加坡政府會首先幫大家減免1,000至12,000新幣不等的Taxable Income作為收入減免。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609612.avif?0) 應納稅所得額減免(健康人士) ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609613.avif?0) 應納稅所得額減免(殘疾人士) 拿小編今年的報稅情況來舉例，去年小編的年收入為5萬新幣，2024年所有減扣項目共計5,337.5新幣，那麼我的Taxable Income便由5萬新幣降為44,662.5新幣，稅額也從1,180新幣降到了876.38新幣，實際節省了303.62新幣！不得不感嘆，新加坡政府真是給力啊！ 在了解了新加坡的個稅體系和抵稅原理之後，接下來我們就來看看有哪些可以抵稅的項目吧！ **02 抵稅項目** 下面小編為大家例舉了八種減稅類別，要注意的是每個人每年減稅的上限為80,000新幣。 **捐款** 相信小夥伴們經常看見路邊有志願者在募捐，那麼只要你在募捐時填寫了FIN/NRIC號碼，你的捐款金額就會被IRAS算在減扣項目里。如下圖，該項減扣額度是捐款金額的2.5倍。IRAS網站並未註明捐款抵稅的上限，因此只要每年個人的減稅額度沒有超過80,000新幣，就可以繼續用捐款來抵稅。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609615.avif?0) 捐款抵稅明細 **家人** 若配偶過去一年與你(納稅人)一起生活居住，並且配偶的年收入低於4,000新幣(或沒有收入)，那你便可以減扣2,000新幣(配偶若有殘障，可減扣5,500新幣)。 若子女(親生、繼養或合法領養的)未滿16歲或還在全職讀書，且子女的年收入少於4,000新幣(或沒有收入), 那麼父母(納稅人)可以共享每個孩子4,000新幣的個稅減扣。子女若有殘障，則可減扣7,500新幣。 如果自己或配偶的父母、岳父母、祖父母等親人年收入少於8,000新幣，超過55歲並且和自己生活在一起，則可以減扣9,000新幣的Taxable Income，如果沒有生活在一起，則可以減扣5,500新幣。這裡需要注意的是，幫助自己抵稅的親人需要有新加坡的IC，其身份可以是公民、PR，或者LTVP、DP等有FIN Number的身份類型。 另外該親人的抵稅額度是可以自由分配給夫妻雙方的，例如小明和小紅是夫妻，小明的岳父(小紅的父親)在新加坡和他們一起生活，那麼9,000的抵稅額度可以全部用於小明的報稅或者全部用於小紅的報稅，或者其中6,000用於小明的報稅，另外3,000用於小紅的報稅，但不能同時為小明和小紅都減少9,000的Taxable Income。一般情況下，夫妻雙方哪一方的收入更高，就用於哪一方的抵扣會更划算。 若家中兄弟姐妹有身體上或精神上的殘障，且和自己生活在一起(或生活在其他住處但自己至少提供超過2,000新幣的援助），則可減扣5,500新幣。 需要注意的是，IRAS網站上對配偶和子女所持簽證並無要求，而對於父母和祖父母則明確要求需要持有新加坡長期准證才可以實施減稅。 **在職母親減免** 新加坡政府為了鼓勵已婚婦女生完孩子後繼續工作，獎勵有新加坡公民子女的家庭，提供了在職母親減免項目。 若你是已婚、離異或喪偶的在職母親：你的第一個孩子可使你減扣達15%個人收入的應納稅額，第二個孩子可使你減扣達20%個人收入的應納稅額，第三個及之後的孩子可使你減扣達25%個人收入的應納稅額。但每個孩子最多可減扣50,000新幣的應納稅額。 **強制繳納的CPF** 成為新加坡永久居民或者公民之後，新加坡規定公司和員工按照工資的一定比例繳納收入到個人的CPF帳戶，一般為員工繳納20%，公司繳納17%，減稅的上限為20,400新幣。 舉例說明: 一名員工年收入50,000新幣，其中公司交了8,500新幣，自己交了10,000新幣進入CPF，實際發的工資為40,000新幣，那麼個人用於計算Taxable Income的就只有40,000新幣。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609616.avif?0) **CPF Top-up** 個人也可以主動給自己CPF裡面的Special/Retirement/Medisave帳戶充值來進行減稅。分別可以給自己以及家人減免8,000新幣的Taxable Income，最多一共減扣16,000新幣。適用於減稅的家人為: 父母及祖父母、配偶的父母及祖父母、配偶和自己的兄弟姐妹。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609617.avif?0) **SRS** SRS全稱為Supplementary Retirement Scheme，是新加坡針對公民、PR、S pass和EP等身份推出的自願性質的補充退休帳戶。 顧名思義，這個帳戶是為了幫助個人更好地規劃自己的養老生活，新加坡政府會鼓勵大家把錢存進這個帳戶，並且鼓勵大家到退休(62歲，7月1日起為63歲)之後再拿出來花。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609618.avif?0) 這裡需要注意的是，SRS帳戶是銀行帳戶的一種，可以在新加坡的三大銀行DBS、OCBC或UOB進行開戶，開好之後屬於你銀行戶口的一個子帳戶。整個開戶流程在網銀上就可以完成，然後就可以把錢從普通帳戶轉到SRS帳戶。 SRS的優勢在於，你往SRS帳戶轉了一筆錢，當年的Taxable Income就可以自動減少同樣的數額，相當於養老避稅兩不誤！ 每年個人可以通過SRS來減少的Taxable Income是有一個上限的，新加坡公民和PR為15,300新幣，外國人為35,700新幣。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609619.avif?0) 從SRS帳戶取錢的時間點非常關鍵，具體區別如下： **62歲後取錢** 如果在62歲取錢，數額的50%會成為Taxable Income。舉例說明: 小明62歲後沒有收入，他從SRS帳戶取出了40,000新幣，其中50%也就是20,000新幣會作為Taxable Income。當Income為20,000新幣時，所需要交的稅為零。同樣的道理，如果小明取出了80,000新幣，Taxable Income為40,000新幣，那需要交550新幣的稅。因此SRS並不是永久性的減稅，而是延遲了交稅時間，這也是新加坡政府高明的地方。 **62歲前取錢** 可能有小夥伴會問，那我在62歲之前可以把錢取出來嗎？答案是可以的，但是需要承受兩個後果： ●取出來的錢算100%的Taxable Income ● 有5%的罰款 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609620.avif?0) 提早取錢意味著要比別人多交稅，因此除非是緊急情況，否則小編不推薦大家提早從SRS帳戶取錢。 因此，新加坡設立的規定基本是沒有空子可鑽的。除非你今年的收入很高，然後選擇在之後某一年收入很少的時候取錢，並且兩年的個稅差值大於5%才是「有利可圖」的。 舉一個常規的例子，小明今年收入為120,000新幣，要交的稅為7,950新幣。假如他把15,300新幣轉進SRS帳戶，可以少交的稅為15,300x11.5% = 1,759.5新幣。轉進去的這筆錢就當做是自己的養老金了，其實也是非常划算的。 我們轉進SRS帳戶的錢只有每年0.05%的利息，非常的低，所以我們一般都會用裡面的錢來理財，進一步提高我們的收益。 **人壽保險** 新加坡政府允許外國人、或自交CPF(Total Compulsory Employee CPF)低於5,000新幣的永久居民/公民，使用在新加坡購買的人壽保險進行抵稅。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609621.avif?0) IRAS官網對於人壽保險定義的解釋 需要注意的是，根據IRAS的規定，Life Insurance只有主險部分才可以用作抵稅，其附加的各種Rider部分的保費是不能用於減稅的。類似的，只保重疾的保險不屬於Life Insurance，也是不能用於減稅。以圖中的產品保費明細為例，只有主險部分的保費才符合減稅的標準，即2,657新幣。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609622.avif?0) 官方指南 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609623.avif?0) **課程** 對於已工作的小夥伴來說，只要是為了提升個人學歷或工作技能的課程、培訓等，那麼在合法經營的教育機構上課的課程費、資料費、考試費等，都可以算在此減扣項，上限為5,500新幣。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609624.avif?0) 申報課程抵扣項 **03 抵稅教程** **登錄IRAS** IRAS報稅網址： *https://mytax.iras.gov.sg* ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609626.avif?0) IRAS報稅登錄網頁 小夥伴們可以使用Singpass登錄IRAS。 登錄成功後，默認頁面如下圖。其中Status處顯示的狀態表示你是否需要主動提交個稅申報單。如果顯示的是**No Filling Service**，那麼你無需提交個稅申報表，只需等IRAS4月末將稅單寄給你。而如果此狀態顯示的是**Required to File**，那麼你就需要自己提交個稅申報表了。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609627.avif?0) 當然，不論是哪種狀態，只要是想使用抵稅項目，就都需要修改個稅申報表並自行提交。點擊**File**，即可總覽去年的個稅情況，並進行個稅申報單的修改。 **個稅總覽** 進入個稅總覽後，你可以看到去年的總收入，一般由公司替你提前提交IRAS，如果發現有錯，可以和公司HR聯繫溝通。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609628.avif?0) 去年總收入 最主要的是在以下**Deduction, Tax Reliefs and Rebates** 部分，自行根據自身情況進行添加或者更改。如果你有Top Up CPF或者捐款，系統會自動填好。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609629.avif?0) 對於其他無法系統自動識別的數額，需要點擊上圖左下角的**ADD NEW**進行添加，點擊或會出現各種類別，選擇相應的選項後往下操作就可以： ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609630.avif?0) 當所有你自己的Deduction項目都添加並檢查完畢後，就可以在頁末確認提交啦： ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609631.avif?0) **修改稅單** 進入到個稅申報單後可以看到，IRAS已經算好了各項收入的明細，我們將在這個頁面修改可以抵稅的項目。 我們以人壽保險抵稅為例，小編購買的人壽保險去年的總保費為4,262新幣，於是此處填寫的是4,262。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609632.avif?0) 在個稅減免項填寫壽險保費 步驟： 1）找到「**4. Deductions, Reliefs and Parenthood Tax Rebate**」 ； 2）點擊Life insurance右側的**Update**； 3）輸入去年繳納的壽險保費總額； 4）再次點擊**Update**； 5）確認該項後面的數字有更新。 **提交稅單** 滑動至頁尾，點擊**VIEW STATEMENT**進行確認。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609633.avif?0) VIew Statement 此時你會發現應納稅額已經更新啦，點擊**PREVIEW NOA**繼續提交。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609634.avif?0) 應納稅額已更新 確認信息無誤後，點擊**MY DECLARATION**繼續。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609635.avif?0) MY DECLARATION 點擊**SUBMIT**提交。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609636.avif?0) Submit **04 繳稅教程** 大家在提交了個稅申報單後，通常在4月底就會陸續收到**NOA(Notice of Accessment)**，也就是稅單，屆時按照稅單繳稅就好。推薦大家以下兩種繳稅方式： 1）AXS/SAM網上繳稅 2）GIRO零息分期繳稅 想要一次性繳清的小夥伴，可以用AXS/SAM網上進行繳費。而對於有綁定GIRO需求的，或是覺得一次性繳清對經濟情況影響較大的朋友，只需在你的銀行帳戶內設置好繳稅的GIRO，便可分12個月零息繳稅啦！ 小編以在UOB網銀設置GIRO為例。如下圖，點擊**Apply For ➞ GIRO Arrangement**，再點擊**Begin Application**，便可以開始設置GIRO啦。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609638.avif?0) UOB網銀設置GIRO入口 流程非常簡單，小編就不贅述了，大家按照提示進行設置即可，只需注意**BILL REFERENCE NUMBER**處填對自己的稅號，一般是填NRIC或者FIN號碼。 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609639.avif?0) 稅號填寫 **05 繳稅證明NOA** 當你按照以上流程提交稅務申報後，過幾天IRAS就會出一個你的繳稅證明，也就是NOA(Notice of Assessment)，這個文件在很多方面都非常重要，特別是對個人或企業在新加坡工作、居住或經商。 **什麼是NOA？** NOA 是由 新加坡稅務局(IRAS)發出的正式稅單，用於證明： ● 你上一課稅年度的應納稅收入(Assessable Income) ● 應繳稅額(Tax Payable) ● 是否還有稅款未繳/應退稅額 ● 稅務居民身份 ● 申報收入的細節(工資、股息、出租房產等) ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609641.avif?0) NOA模版 **NOA的重要性** **居留/簽證申請或續簽** ● 就業准證(EP)或永久居民(PR)申請/續簽時，通常需要提供近1-3年的NOA，作為你在新加坡工作的收入證明與納稅記錄。 ● 沒有NOA或NOA顯示收入異常，可能影響移民申請或審核。 **貸款、信用卡申請** ● 銀行在審批房貸、車貸、信用卡或商業貸款時，會要求你提供NOA，以評估你是否具備還款能力。 ● 特別是自僱人士或自由職業者，NOA是最直接的「收入證明」。 **租房、簽署合同時的財務信譽** ● 某些房東或公司簽約前可能會要求NOA來確認你有穩定收入來源與良好信用。 **稅務爭議或記錄** ● NOA是官方記錄你報稅和繳稅的文件，是處理稅務申訴、錯誤修正或核對報稅內容的重要依據。 **公司合規及個人信用記錄** ●如果你是企業主或股東，NOA也是反映你個人納稅責任的重要記錄，有助於企業合規。 **如何獲取NOA？** 可以通過以下方式獲取你的 NOA： 1.登錄 IRAS的myTax Portal 2.進入：Notices/Letters > Individual > View Notice of Assessment 3.下載PDF格式的NOA，支持列印或提交給第三方 **結 語** 以上就是關於個人抵稅的全部分享 ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609642.avif?0) [](https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzIyMjQ4MzI1MA==&mid=2247503472&idx=1&sn=695457e72d043df4b7b0272c007c5dd3&scene=21#wechat_redirect) ![報稅季截止在即，這些避稅小技巧你都了解嗎？](https://www.shicheng.news/images/image/1760/17609646.avif?0)