# 新加坡報稅指南：新加坡稅務居民享受的優惠政策

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Published: 2020-10-26
Source: 獅城新聞

在新加坡不管是配置資產、投資、設立信託，還是子女教育、移民規劃等都會產生稅收的問題，在新加坡經營業務哪些收入需要進行稅務申報，哪些是不需要申報的呢？在新加坡報稅季來臨之前這些報稅攻略你需要了解，能夠幫助你快速合理避稅。一起來看看新加坡稅務居民是如何報稅的呢？

年收入2萬新幣以上的稅收居民的個人所得稅按累進稅率制繳納，稅率在0%到22%之間。具體如下：理論上來說，即使年收入低於$20,000，依然需要在網上提交材料進行申報，只是無需繳納，除非收到稅務局的信，明確指出不需要申報。

報稅需要準備哪些資料呢？

1、填寫稅表FORM IR8A

2、家屬救濟情況

3、房屋租金收入以及其他收入等詳細信息（如果有）

4、商業登記號、合作稅收參考號（僅適用於自雇就業者和合作夥伴）

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在新加坡哪些收入無需交稅

1、銀行的利息收入無需繳稅；

2、個人在外國的收入無需繳稅；

3、在本地短期工作的個人（少於60天），僱傭收入無需繳稅；

4、本地公司的股票分紅無需繳稅；

5、資產增值無需繳稅；

6、多多中獎、萬字票中獎獎金無需繳稅。

在新加坡哪些收入需交稅

1、工資收入；

2、公司獎金；

3、董事分紅；

4、佣金收入；

5、交易收入；

6、房租收入，房租收入可以扣除銀行利息、物業與維護費用、房產稅等雜費；

7、公司提供的一些補貼，比如房屋租金、交通補貼、教育津貼等也都屬於需要繳稅的收入。

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新加坡個稅減免措施

1、個人收入減免，只要收入符合 earned income的範圍即可享受此項稅收減免，而且這個是稅務局自動扣除，無需個人去調整。基本上只有一個人在上班有收入都符合此項，55歲一下減免$1000，55到59歲減免$3000，60歲以上減免$4000。

2、學費減免，參加課程提升個人技能的話，如果該項課程與個人當前的工作相關，學雜費等減免額可以到$5500。這個項目有些引申，特殊例子的話則需要具體情況具體分析。

3、人壽保險減免，這個基本上不適用於公民與PR，因為只要CPF的繳交額超過$5000即不適用。注意必須是人壽保險，且受保人只能是自己或者妻子，妻子幫老公購買的不在此例。

4、女傭勞工稅減免，這個只適用於女士，有細則的要求，額度為上年度為女傭所繳交勞工稅額的雙倍。

5、配偶減免，如果配偶去年的收入低於$4000，因為貼補她/他的家用，可以減免$2000，如果配偶是殘障人士的話，則可以減免$3500。

6、父母減免，如果父母去年的收入低於$4000，因為貼補她/他的家用，與父母同住的每人可以減免$7000，與父母不同住的每人可以減免$4500，如果父母是殘障人士的話，同住則每人可以減免$11000，不同住則每人減免$8000。需滿足以下條件：

（1）父母去年住在新加坡；

（2）父母年紀在55歲或者以上；

（3）父母去年收入低於$4000 （殘障者則無需滿足這一條款）；

（4）父母單獨居住的話，則貼補家用的費用在$2000或者以上。

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7、孩子減免，屬於合法的孩子、未婚、16歲以下或者還在上大學（不可兼職），並且在去年的收入低於$2000，因為貼補她/他的家用，每個孩子可以減免$4000，如果孩子是殘障人士的話，則每個孩子可以減免$5500。這個項目中，孩子不是公民，也不是PR，甚至不在新加坡都可以。

8、工作媽媽孩子減免，這個只對在上班的媽媽們適用，孩子必須是公民、屬於合法的孩子、未婚、16歲以下或者還在上大學（不可兼職），並且在去年的收入低於$2000。第一個孩子可以減免媽媽收入的15%，第二個孩子可以減免媽媽收入的20%，第三（以及三以上）個孩子各可減免媽媽收入的25%，當然最多減免額為100％媽媽的收入，並且每個孩子的減免額（包括孩子減免）限制在$50000之內。

新加坡註冊公司可享受哪些稅收抵扣項目

新加坡公司不論是本地公司還是外國公司，其應納稅收入均按17%的稅率徵稅，但有免稅計劃可幫助公司降低整體有效企業稅率。

可以抵扣的費用：完全和僅用於產生企業收入的開支可被扣除。如租金開支，員工薪酬，中央公積金(CPF)供款開支，會計費，董事費用和董事薪酬都可被視為「可扣除開支」。

不可抵扣的費用：貿易債務減值損失；醫療開支；人壽保險費開支；機動車開支；向保健儲蓄帳戶自願供款開支等。

根據新加坡財政預算案公告，每家新加坡公司都有資格獲得CIT退稅。

如果個人收入項目比較複雜，不懂得如何計算，可以選擇專業的新加坡會計師從中協助幫忙，新加坡公司報稅則會複雜更多，需要做帳審計報稅、年報等，建議一定要選擇專業靠譜的人士來跟進相關的工作，合理節稅，避免浪費可享受的稅收減免優惠。

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