# 新加坡2025年個人所得稅報稅指南：注意事項與實用技巧

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Published: 2025-02-18
Source: 獅城新聞

每年的報稅季到了，新加坡稅務局（IRAS）規定，所有符合條件的納稅人都需要在**2025年3月1日至4月18日**期間完成個人所得稅申報。

新加坡實行自助申報制度，納稅人有責任如實申報收入，政府依此計算應繳稅額。若未按時申報，可能面臨罰款或法律責任，嚴重還可能影響未來PR或公民的申請！

以下是一份詳細的報稅指南，希望可以幫助您順利完成申報，避免不必要的罰款。

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**個人所得稅需報稅人群**

**稅務居民（Tax Resident）：**

1. 新加坡公民或新加坡永久居民

2. 曾在新加坡居住/工作的外國人：a. 上一日曆年至少183天；或

b. 連續3年，即使第1年和/或第3年在新加坡的停留時間可能少於183天；或

3. 已在新加坡連續工作2個日曆年且總停留時間至少為183天的外國人。適用於進入新加坡的員工，但不包括公司董事，公眾演藝人員或專業人士\*如果不符合上述條件，則將被視為新加坡非稅務居民。

總體而言，如果滿足以下一項或多項，則需要申報：

✅年收入超過 20,000 新幣的個人（包括工資、獎金、副業收入等）

✅自僱人士、自由職業者和個體經營者

✅房東（出租房產獲取收入）

✅收到IRAS報稅通知的稅務居民或非稅務居民

✅企業僱主未參與自動報稅計劃的受薪員工

✅兼職或合約工收入者

✅擁有海外收入但需要在新加坡報稅的個人

**注意：收入超過 $20,000 的人群必須申報！**

低於該金額，稅務局可能自動豁免無需申報，但如果收到 IRAS 通知，則仍需提交，因此建議確認！

**何時申報個人所得稅**

申報期限：2025年3月1日 - 4月18日

申報流程：

**📌 Step 1: 登錄 myTax Portal**

👉訪問myTax Portal並使用 Singpass 進行登錄和身份驗證。

**📌 Step 2: 確認個人信息**

🔹檢查並更新個人資料，包括收入來源、職業信息等。

🔹確保銀行帳戶信息正確，以便進行退稅（如適用）。

**📌 Step 3: 填寫收入詳情**

🔹若您的僱主已完成自動報稅（Auto-Inclusion Scheme），您的工資信息會自動填充，您只需要核對後提交。

🔹若您是自僱人士或有其他收入（如房租、投資收益、副業收入），需手動填寫。

🔹若從事兼職或自由職業，請提供詳細收入記錄，並保留相關文件以備查。

🔹海外收入是否需要報稅取決於您是否為新加坡稅務居民（具體請諮詢）

**📌 Step 4: 申報可扣稅項目**

🔹可申報的稅務減免（Deductions & Reliefs）包括：

1. 公積金CPF（雇員+僱主部分）

2. 養老基金（SRS）供款

3. 家庭撫養津貼（Parent Relief）（如配偶、子女、父母撫養扣除）

4. 職業支出（如課程培訓費用）

5. 產前醫療開支（Working Mother Child Relief）

6. 其他符合條件的扣稅項目（如慈善捐款等）

**自僱人士注意：**可扣除的商業費用包括租金、設備費用、營銷支出等。

**投資者注意：**資本利得稅在新加坡通常不徵稅，但若有活躍交易可能被視為應稅收入。

**📌 Step 5: 確認並提交**

🔹核對所有申報信息，確保無誤後提交。

🔹提交後，可在 myTax Portal 查看申報狀態，並下載申報記錄。

🔹若有錯誤，可在規定時間內更正。

🔹申報完成後，稅務局將在 5-8 周內評估並發送稅單Notice of Assessment。

**2024年（稅務居民）個人所得稅稅率**

新加坡採用累進稅率，年收入越高，稅率越高！以下是最新稅率：

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Tips：若您有稅務抵扣項目，可以提交以降低您的應課稅收入，進而減少繳稅金額！

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**2024年（非稅務居民）個人所得稅稅率**

**💰就業收入稅**

非稅務居民的就業收入按 15% 的統一稅率或累進稅率（見上表）徵稅，以較高的稅額為準。

**💰董事費、諮詢費和所有其他收入稅**

非居民個人的稅率目前為 24%。它適用於所有收入，包括物業租金收入、養老金和董事費，但就業收入和某些應按降低預扣稅率徵稅的收入除外（請參閱下面的非居民個人收入的預扣稅）。

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如果收入不是來自非居民個人在新加坡從事或行使的任何貿易、業務、專業或職業，則適用降低的預扣稅稅率。如果收入來自非居民個人在新加坡從事或行使的任何貿易、業務、專業或職業，則 2017 年至 2023 課稅年度的預扣稅稅率為 22%，或 2024 課稅年度的預扣稅稅率為 24%。

**重要時間節點**

⏳ 2025年3月1日：申報開放

⏳ 2025年4月18日：電子申報截止（紙質申報為4月15日截止）

⏳ 2025年5-8月：IRAS 發出評稅通知

⏳ 2025年9月起：開始繳稅（可選擇GIRO分期付款）

**常見問題**

**Q1：我收入不到$20,000，還需要報稅嗎？**

👉分情況！如果你收到IRAS的報稅通知，仍需提交，否則可能影響未來稅務記錄；若未收到通知，則不需要。

**Q2：我沒有收到 IRAS 通知，還需要申報嗎？**

👉分情況！如果您的年收入低於 20,000 新幣，通常不需要申報。但如果有其他收入來源，如房租、自由職業收入等，建議主動申報。

**Q3：我的收入已由公司提交，還要申報嗎？**

👉是的，仍需申報並核對！若有額外收入（如副業、投資收入），需要手動補充。

**Q4：我錯過了報稅期限怎麼辦？**

👉儘快聯繫IRAS解釋！逾期可能會被罰款，嚴重者可能面臨法律訴訟。若無法按時提交，可向 IRAS 申請延期。

**再次提醒：不要錯過截止時間！**

新加坡的稅收制度相對簡單，但仍需注意申報細節。請務必在2025年4月18日前完成您的個人所得稅申報，避免罰款！

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