馬上快到年尾，新加坡稅務局提醒所有公司：
在2025年11月30日前，包括面對虧損或處於停業狀態的公司，只要沒得到豁免都必須要完成2025納稅年的稅務申報。
在2025估稅年，有約30萬家企業需要申報公司稅，其中約有3萬7000家是首次申報的新公司。
若未能按時報稅，公司可能會面臨以下處罰：
1.最高5000新幣罰款；
2.若在提醒後仍不配合，則可能被處以每天100新幣的罰款；
3.若企業兩年未報稅，則可能在罰款的基礎上，被法院額外判處支付相當於兩倍稅費的罰金。
新加坡有一家建築公司因在2019和2020年未報稅，且至今仍未補報，被判須繳納雙倍於這兩年預估稅費的罰金以及逾期罰款，約19萬新幣。
如果我跟新加坡稅務局解釋，我是在準備稅務報表時慢了一點，有延誤，可不可以寬大處理呢？
那麼稅務局的回答是，這不是可以延期申報的理由之一，因為確保財務記錄及時更新是企業管理的基本要求，公司必須保留恰當充足的記錄，以評估收入，否則也可能面臨處罰。
那麼接下來的10月末、11月和12月，新加坡公司應該申報的稅務和表格有哪些呢？
01
3類稅務申報
申報新加坡消費稅（截止到9月）
若申報周期為 7月至9月，消費稅申報截止日期：2025年10月31日。
新加坡稅務局的消費稅申報一般分為季度和月度。公司會被分配至以下三種會計周期之一，具體取決於財年結束月份：
1月-3月、4月-6月、7月-9月、10月-12月適用於財年在3月/6月/9月/12月結束的公司。
2月-4月、5月-7月、8月-10月、11月-1月適用於財年在1月/4月/7月/10月結束的公司。
3月-5月、6月-8月、9月-11月、12月-2月適用於財年在2月/5月/8月/11月結束的公司。
若為月度申報，則需每月提交一次申報表。
提交企業所得稅表格
提交截止日期：2025年11月30日
提交的表格：表格 C-S/表格 C-S（簡化版）/表格 C
以下是基於不同財務年度截止日期的示例：
簡單來說，評稅年度（YA）與財年不同步，公司財年結束的月份，決定了哪一段時間屬於評稅基期；無論財年結束時間不同，最終的公司所得稅申報（Form C-S / C-S Lite / C）都在下一年進行，即 2025年11月30日前完成。
提交預估應稅收入
若財年結束月份是9月，那麼ECI提交截止日期：2025年12月31日。
預估應稅收入（ECI）是公司在某個評稅年度內，扣除可稅前列支費用後的應納稅利潤估算值。
根據2025年新加坡財政預算案公告，2025評稅年度將提供相當於應繳公司所得稅50%的退稅優惠。每家公司最高可獲40,000新元退稅。
公司必須在財務年度結束後的三個月內申報預估應稅收入，除非：
公司符合預估應稅收入申報豁免資格；或
公司被明確要求無需申報預估應稅收入。
若公司滿足以下兩個條件，則無需在任何估稅年度提交預估應稅收入：
年度營業收入在財年內為500萬新幣或以下；且
該評稅年度的預估應稅收入為零。需要強調，預估應稅收入應為根據部分免稅計劃或新成立公司免稅計劃扣除免稅額之前的金額。
這裡的營業收入指公司主要收入來源，不包括非主營業務產生的獨立來源收入，如利息、股息和租金。對於投資控股公司而言，其營業收入為投資收入（例如股息收入和利息收入）。
⚠️ 額外提醒：謹防冒充 IRAS 的詐騙電話
此外，由於新加坡詐騙案頻繁發生，新加坡稅務局罕見地在網頁最顯眼的位置用黃底黑字提醒大家不要上當受騙，政府官員絕不會在電話中要求你：
1. 進行轉帳操作；
2. 要求您透露銀行登錄信息；
3. 要求您從非官方應用商店安裝手機應用。
4. 將電話轉接至警方。
如不確定是否為詐騙，請撥打全天候防詐騙熱線1799。
👉希望在新加坡的企業主們務必提高警惕，避免因誤信「假 IRAS 電話」而造成財產損失。
