# 新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/pBNA6 Published: 2019-03-06 Source: 獅城新聞 又到一年交稅的日子，在新加坡工作的各位交稅可以說超級積極了，系統才開沒幾天呢，網站就崩了…… ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628740.avif?1589869466) 在新加坡，年收入在**2萬新幣**以上的人都需要納稅，個稅的稅率按照收入的多少，保持在0%到22%之間。大家可以看一下，自己處在哪個收入檔次。 ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628741.avif?1580423319) 現在不少的新加坡公司都給員工直接在iras上更新收入，自動計算稅款，不需要納稅人單獨填寫單子（No filing service），這就導致很多人忽略了自己一些可以減免的稅款。 ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628742.avif?1585056691) 所以，大家別傻乎乎地以為網站上算出來多少稅，就得交多少，有許多可以減免個稅的地方哦~ 快來看一下你符合哪幾個條件： 首先，下面幾項扣除項目，當局是會根據納稅人的資格條件和記錄，系統自動扣除的： (a) 直接捐給獲批准公益機構（IPC）的款項 (b) 通過僱主參與僱傭收入自動納入計劃而從薪金中扣除捐贈給獲批准公益機構（IPC）的款項 (c) 勞力所得扣除（EIR） (d) 現金填補公積金退休或特別戶頭 (e) 退休輔助計劃 (SRS) (f) 戰備軍人扣除（戰備軍人、戰備軍人的妻子或父母享有的扣除） 接下來，還有以下這些需要納稅人自己申請的： 收入減免 – 政府減免的目的是為了給那些從事辛苦工作的長者的一種鼓勵！ 55歲以下的人可以減免1000 新幣 55至59歲的人可以減免 6000 新幣 60歲及以上的人可以減免 8000 新幣 另外如果不幸患有殘疾或是心理上的疾病，減免是不一樣滴~ 55歲以下的人可以減免 4000 新幣 55至59歲的人可以減免 10000 新幣 60歲及以上的人可以減免 12000 新幣 配偶回扣 – 要符合以下的規定才有減免哦~ 配偶去年（2018）的年收入低於4000新幣，納稅人可以申請2000新幣的估稅回扣 納稅人配偶如果殘障或智障，可以申請高達5500新幣的估稅回扣 納稅人在法律上已經正式分居，但根據法院的指令在支付贍養費也可申請回扣。 但是男性居民在法庭指令下支付給前妻（已離婚）的贍養費，就不能申請扣除。 子女回扣– 鼓勵那些組織家庭和努力養育孩子的納稅人（因為新加坡的生育率很底，政府都絞盡腦汁在鼓勵生寶寶...）。 不管子女是不是在新加坡，或是不是新加坡公民，納稅居民都可以回扣哦~ 回扣的金額按照子女人頭數計算，超過5名子女就需要另備紙張說明情況。 這個回扣分為兩種： 合格子女估稅回扣(QCR) 在2018年子女未滿16歲、或子女已滿16歲依舊是全職學生的，家長們可以申請QCR回扣。每位子女可獲得$4000回扣。 殘障子女估稅回扣(HCR） 如果未婚子女是有殘障或智障，那麼家長就可申請$7500的回扣。 **PS:** 這個回扣的總額由孩子的父母雙方商議分配，同一名子女只可以被申請一次回扣。 在職母親子女估稅回扣(WMCR) – 已婚、離婚或喪偶的在職母親,如果孩子在2018年12月31日前成為新加坡公民, 就可在合格子女估稅回扣(QCR)和殘障子女估稅回扣(HCR)之外,再享有在職母親子女估稅回扣。 總扣除額 QCR/HCR + WMCR = 每名子女$50,000 **PS:** WMCR總額以在職母親的 100% 勞力所得收入為限。 家長/ 殘疾家長估稅回扣 –如果納稅人在上一年度因照顧自己或配偶的父母、祖父母或曾祖父母而花費達到2000新幣,就可申請家長/殘疾家長估稅回扣。 受養者必須在新加坡居住，如果受養者是外籍人士，則需要在新加坡居住至少8個月。 非身體或精神殘疾的受養人,在上一年度須年滿55周歲。此外,受養人在上一年度的收入應不超過4000新幣。 ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628743.avif?1585056691) **PS:** 對同一個受養者只可以申請家長或殘障家長回扣中的一項，而且，納稅人不能為同一個受養人重複申請。兄弟姐妹之間需要協調好誰去申請回扣。 祖父母照料減免 – 已婚、離婚或喪偶的在職母親，則可以為本人或配偶/前配偶的其中一位父母或祖父母申請 $3,000的扣除。 這名父母/祖父母必須滿足以下3個條件： (a) 在 2018 年裡在新加坡居住； (b) 在 2018 年照顧納稅人的任何一名子女（包括親生、領養和繼子女），而且這名子女必須是 12 歲或以下的新加坡公民； (c) 在 2018 年期間沒有從事任何貿易、商業、專業、行業或受僱。 殘障兄妹估稅回扣 – 如果納稅人在 2018 年贍養自己或配偶的體障或智障兄弟或姐妹，便可為每名受奉養者申請$5,500 的扣除額。 受奉養者必須在 2018 年裡居住於新加坡且與納稅人同住。不然就是，納稅人在 2018 年必須為該殘受奉養者支付至少$2,000的生活費。 有意以同一受奉養者申請這類扣除的所有合格申請人，均可分享這項扣除額。 如果已經有人以同一名兄弟姐妹申請了其他相關扣除（除祖父母看護者扣除之外），納稅人將不能申請此項扣除。 人壽保險費減免 – 若納稅人上一年度的公積金儲蓄少於5000新幣,則納稅人可對為**自身或配偶**所購買的所有人壽保險保費申請估稅回扣。在1973年8月10日或之後所投保的人壽保險，該保險公司必須在新加坡設有辦事處或分行。 最高回扣額為5000新幣與公積金繳交額的差額,或不超過投保額的7 %,或已償還的保險費,以更低者為準。 **徵稅金額=總收入- 人壽保險年費** 新加坡都很多人都會購買人壽保險，都可以免一部分個稅。所以，可千萬別像下面這位網友一樣，迷迷糊糊的，就損失了一個包包的錢…… ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628744.avif?1585056691) 公積金(CPF)- **新加坡公民及新加坡永久居民雇員之強制性中央公積金/特准養老金或公積金納款。** 此繳交額不得超過中央公積金法令規定的繳交額。 (a) 普通薪金(OW)的公積金繳交額頂限為每月 $6,000。 (b) 每年普通薪金（OW）總限額為 $72,000（即 12 個月 × $6,000），而強制性公積金納款的總收入頂限為 $102,000 (即 17 個月 × $6,000)。 (c) 應繳交公積金的額外薪金限額相當於 $102,000 和普通薪金總額之間的差額。 如果納稅人的僱主參與僱傭收入自動納入計劃，則不需填報公積金繳交額。 自願填補自己的保健儲蓄戶頭 如果納稅人在 2018 年是新加坡公民或新加坡永久居民，可申請扣除自願填補保健戶頭的現金款項。此填補款項必須是在年度公積金繳交限額 $37,740（即 17 個月 × $6,000 × 37%）及基本保健儲蓄頂額之內，並由納稅人直接指定並存入本人的保健儲蓄戶頭。 納稅人必須不曾以自僱人士身份申請過這部分自願填補額的扣除。 退休輔助計劃（SRS）貢獻 –繳稅居民開設退休輔助計劃(Supplementary Retirement Scheme Account,簡稱SRS)帳戶,可享有估稅回扣。 **PS:** 這項回扣將根據納稅人的SRS自動減免,無需申請。 課程費用減免 – 滿足以下兩個條件中一個的納稅人可以申請每年最多5500新幣的扣除： (a) 在 2018年，修讀與目前從事的貿易、商業、專業、行業或受僱有關的課程或參與研討會/會議；或者通過修讀任何課程、參與研討會/會議取得受認可的學術、專業或職業資格； (b) 在2016年1月1 日至2017年12月31日期間完成的課程或參與的研討會/會議與納稅人在2018年開始從事新的貿易、 商業、專業、行業或受僱職務有關聯。 這項減免**不適用於**沒有受僱於任何行業的職業技術和大學學生。 **PS:**只自己掏腰包的課程費用才能申請減免哦~ 老闆付錢的學費不能減！ 外籍女傭人頭稅減免 –無論納稅人自己或是其丈夫任何一方支付女傭稅,她都可對每位外籍女傭申請相等於兩倍女傭稅的估稅回扣。申請該項回扣必須滿足以下幾個條件中的一個： (a) 已婚婦女，並在2018年與丈夫同住； (b) 已婚婦女，但丈夫在2018年不在新加坡居住； (c) 與丈夫分居、離婚或喪偶，並且在2018年與**可申請子女扣除**的子女同住。 申請數額取以下兩項當中較低的一項： (a) 所支付的外國女傭稅的兩倍，頂限為$1,440（如果納稅人享有每月 $60 的特惠稅）或 $6,360； (b) 納稅人的勞力所得。 **PS:** 未結婚的納稅人不能申請這項回扣哦~所以趕快組織家庭啦! ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628745.avif?1589869466) 親子回扣（PTR） – 這是政府鼓勵夫妻要生育更多新加坡籍孩子。家長只要滿足以下條件，就可以申請了： (a) 您和您配偶/前配偶所生的子女於 2018 年出生； (b) 您在 2018 年合法領養的子女，年齡未滿 6 歲； (c) 您和您配偶/前配偶在婚前所生的子女，並且在你們子女的年齡未滿 6 歲時在 2018 年註冊結婚。 **PS:** 這些子女必須在出生時，或出生、被領養或父母結婚後12個月內成為新加坡公民。 PTR 回扣額如下： (a) 第 1 個子女：$5,000； (b) 第 2 個子女：$10,000； (c) 第 3 個或之後的子女：每名子女 $20,000。 **PS:**這個回扣額由父母二人決定分配百分比共享。但是如果在回扣額還沒用完的時候，子女就被他人領養，那麼從被領養那年開始，親生父母的回扣額就被取消了。 好了知道有那麼多~東西可以有回扣、減免...就有人問了外籍人士也要繳稅嗎？ ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628746.avif?1589869466) 給大家解答，到底是誰要繳稅？ **納稅居民 （分成以下好幾種）** a. 新加坡人 b. 新加坡永久居民（SPR） c. 上一年度在新加坡居留多於183天的外籍人士 d. 上一年度在新加坡工作多於183天的外籍人士（公司董事不在此限制） 納稅居民是可以根據個人情況去申請個人所得稅回扣，這樣無形中可以減少許多個人所交的稅款。個人所得稅是在前一年（如：2018）的收入扣除適當項目後，以累計式徵稅，稅率介於2%-20%... **非納稅居民** 所謂的非納稅居民是指前一年（2018）在新加坡居住或工作少於183天的外籍人士。 非納稅居民的工作收入按照15%的稅率納稅，或按照適用於納稅居民的稅率繳納，以較高者為準。董事費、諮詢費以及其他收入的稅率是20%。 現在新加坡政府在2018年開始就鼓勵僱主，就算公司少於11位員工的也要由僱主申報哦~ ![新加坡報稅季來了，一文教你如何合法「偷稅漏稅」](https://www.shicheng.news/images/image/1462/14628747.avif?1589869466)