# 新加坡公司報稅和交稅，新加坡公司哪些收入可享稅收減免 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/pN3yK Published: 2021-03-02 Source: 獅城新聞 新加坡的稅種 有著良好經商環境的新加坡對於投資者來說是非常有利的，將公司落地在新加坡可以得到很多商業發展機遇。而且新加坡的稅收制度非常吸引人，稅種單一、稅率低。總的來說新加坡的整體商業環境就是低稅率、穩定的政策和快速增長的經濟。 了解當地稅收是在一個地方開展業務的基礎，那麼新加坡主要有哪些稅種呢？ 1、公司所得稅 新加坡採取屬地徵稅原則，這意味著只有來自新加坡或在新加坡獲得的收入才被徵稅。個人或公司在其他國家的收入不由新加坡徵稅。公司所得稅稅率：17%。 根據公司成立時間和課稅年度，在新加坡註冊成立的公司，能夠享受大幅度的所得稅豁免，例如：前10萬新幣利潤，所得稅全免，接下來20萬新幣利潤，所得稅減免75%等等。 在新加坡，不徵收以下公司稅：對從海外獲得的資本收益、股息或收入等，在新加坡都免稅。 ![新加坡公司報稅和交稅，新加坡公司哪些收入可享稅收減免](https://www.shicheng.news/images/image/1662/16629898.avif?1619427816) 2、個人所得稅 新加坡個人所得稅實行累進稅率制，扣除免稅額度和許多減免項目之外，個人所得稅稅率保持在0-22%之間。 免徵個人所得稅：個人從海外獲得的資本收益、從海外獲得的收入、從新加坡公司獲得的分紅，在新加坡都免稅。 包含眾多個稅減免項目：納稅居民有權就子女撫養費、老人贍養費、殘疾家人照顧費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等十多項享受個人所得稅減免。 居住在新加坡的公民SC、永久居民PR（除了臨時離境），一個納稅年度里在新加坡居住/工作大於等於183天的外國人（除了公司的董事收入另行規定外），屬於新加坡的納稅居民。 3、貨物和服務稅GST 在其他國家，GST通常被稱為增值稅（Value-AddTax，VAT），它是在新加坡對消費者購買的商品或服務徵收的間接稅。新加坡目前的GST稅率是7%，而且只對國內消費徵稅，向外國消費者出售的產品和服務免徵GST稅。 4、關稅 新加坡是一個免稅港。新加坡對出口產品不徵收關稅，但對石油產品、汽車、菸草產品和白酒等少數商品徵收進口關稅。這些稅是以特定於進口類型的費率徵收的，或者以從價方式徵收的，也就是說，按照所徵稅的物品的價格按比例徵收。 ![新加坡公司報稅和交稅，新加坡公司哪些收入可享稅收減免](https://www.shicheng.news/images/image/1662/16629899.avif?1619427816) 5、印花稅 印花稅適用於轉讓公司股份和不動產的文件。新加坡的印花稅也較低，比如轉讓公司股份的印花稅為千分之二。 物業稅由房地產評估，由業主支付。它按所有房屋、土地、建築物和房屋的年價值的百分比計算。法律對住宅用地、業主占用的財產、商業地產和出租地產的稅收作了區分。 6、其他雜稅 新加坡還有一小部分其他雜稅，例如，外國工人稅、機場客運服務費。但在大多數情況下，在新加坡從事日常業務的個人或公司不會面臨額外的隱性稅收。 新加坡稅收的特點 1、單一稅制 美國、中國等國家，稅種多，採用全球徵稅的原則。而新加坡的稅種少，稅率低，採取屬地徵稅原則，且是單一稅制。例如，新加坡公司繳納所得稅後，公司股東收到的分紅，在新加坡免稅。 2、低稅率 新加坡公司所得稅率0-17%（中國25%），新加坡個人所得稅率22%封頂（中國45%），並且有一系列的稅務減免優惠。 3、免稅 新加坡對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅，在繼承或贈與中取得的資產免稅。 4、豁免雙重徵稅 新加坡與70多個國家簽訂豁免雙重徵稅協定，從國外收入和資產中受益的公司和個人只被徵稅一次。 ![新加坡公司報稅和交稅，新加坡公司哪些收入可享稅收減免](https://www.shicheng.news/images/image/1662/16629900.avif?1619427816) 新加坡公司報稅和交稅 在新加坡報稅不等於交稅，就是新加坡公司註冊後報稅是一定要做的，但是交稅就不一定了，新加坡公司哪些行為需要交稅呢？新加坡的屬地徵稅原則決定只對在新加坡本地產生，或匯入新加坡的收入徵稅。 1、海外產生的收入是用於償還新加坡本土的債務； 2、用於公司購買設備或原料，且所購資產帶入新加坡等情況。 交稅不等於報稅，需要明白交稅和報稅不是一個概念，離岸經營新加坡公司也許不用交稅，但是報稅是硬性要求的，從合規的角度，只要符合以下條目中的1項，就需要進行做帳及報稅： 1、銀行帳戶已經留下經營記錄； 2、海關、物流公司已經留下進出口記錄； 3、與新加坡客商發生購銷關係； 4、在新加坡已經聘請雇員； 5、容許或授權在新加坡使用專利，商標設計等資料； 6、容許或授權在新加坡使用不動產，收取租金，租賃費等款項； 7、委託在新加坡代銷； 8、其它得自或產生於新加坡的利潤。 另外還需要注意的是，新加坡公司享受的各種優惠政策不是註冊了新加坡公司就自動享有的，所有的優惠政策都需落實到實質的申請文件上。哪些優惠需要向哪些部門申請需要搞清楚，避免浪費可申請優惠的名額而導致減少企業的利潤留存率。