在新加坡，所有公民和PR的公積金帳戶自獲得身份那一刻便已開立，並伴隨我們度過人生的每個階段，直至退休後為我們提供一份能夠負擔起生活的收入。
目前，更好地利用公積金帳戶的一個方法是進行定期填補，以增加戶頭內的餘額並利用複利效應，確保我們能夠支付房貸，以及獲得足夠的醫療保障。
但是，公積金內的存款也存在上限規定，防止我們將過多資金投入該體系。以下是一些可以向公積金帳戶繳款的方式，以及每種方式的繳款上限。
1）普通工資（OW）
我們的薪水分為兩類——普通工資和額外工資。對於每種類型的工資，每年可繳交公積金的上限是分開計算的。
在普通工資部分（通常指月薪），公積金繳款基數上限為每月7400新元（2025年標準，2026年會漲到8000新元）。
這意味著只有我們每月薪水的前7400新幣新元需要由我們和僱主繳納公積金。如果我們的收入更高，超過這個數字的任何部分都不需要為此繳納。
根據我們的年齡，我們通過普通工資繳納的公積金年度最高總額會有所不同，計算示例（55歲及以下）： $7,400/月 * 12個月 * 37% = $32,856/年：
隨著年齡增長，繳交率會逐步降低，這反映了個人在生命周期中需求和重點的變化。
然而，從2025年起，年長員工的公積金繳款額也將提高——並將持續增長，直至約2030年達到各自的目標水平。這意味著年長員工未來幾年將有望需要將收入的更多繳納到公積金內。
2）額外工資（AW）
額外工資通常不是按月支付的，包括諸如績效獎金、年終獎金或假期薪酬等款項。
根據目前的規定，102000新幣是一個人每年所有工資（普通工資 + 額外工資）的公積金繳款的年收入上限。因此，我們一年中需繳交公積金的額外工資總額為 [102000新元 – 普通工資總額（以公積金每月工資上限計算）]。
假設我們每月收入為7400新元，根據上述公式，我們可以計算出，只有100000新元 – 88800新元（7400*12)= 13200新元的額外工資需要繳納公積金。這意味著即使我們獲得了一筆豐厚的獎金，也只有前13200新元會產生僱主和雇員公積金繳款，其餘部分可以直接拿回家。
需要注意的是，需要計算繳納公積金的額外工資不會隨著年齡增加而降低，只有計算後的公積金繳交比率會根據年齡有所不同。
這就意味著，如果你年過70歲，每個月能賺7400新幣的話，那你仍舊需要為13200新元的額外工資需要繳納公積金。
另一點需要注意的是，如果我們的月收入低於7400新元，那麼我們需要為更多的額外工資繳交公積金。例如，如果我們是55歲及以下，月收入為5000新元，那麼我們就有資格為最高42000新元的額外工資繳交公積金（相比前文的13200新元）。
如前所述，公積金月薪繳款基數上限在未來幾年將會提高，到2026年將達到8,000新元。然而，年收入上限將仍保持在102000新元不變。
這意味著，即使某人月收入8000新元並領取4個月的年終獎金，其公積金繳款總額仍將受限於102000新元的年收入上限。屆時，TA將只有最高6000新元的額外工資部分能繳交公積金。
3）自願填補（VC）
如果我們通過薪水獲得的公積金繳款尚未達到上述年度上限（如收入不足7400標準），我們可以進行自願填補，每年最高可填補37740新幣。
此類自願填補的錢將會被分配至CPF全部3個帳戶——普通戶頭（OA）、特別戶頭（SA）和保健儲蓄戶頭（MA），並且不能享受所得稅減免。
當然，我們也可以僅向我們的保健儲蓄帳戶進行自願填補，直至達到2025年75500新幣的基本保健存款上限。雖然向保健儲蓄帳戶繳款可以享受所得稅減免，但減免額上限為8000新幣。另外，這項稅收減免額度也將與我們通過"退休輔助計劃（RSTU）」填補共享。
4）退休輔助計劃（RSTU）
我們也可以利用退休輔助計劃，通過公積金轉帳或現金填補的方式，為我們自己或親人的特別帳戶（針對55歲以下的受助人，上限為全額退休存款）或退休帳戶（針對55歲及以上的受助人，上限為超額退休存款）進行填補。2025年的全額退休存款比標準為213000新元；2025年的超額退休存款為426000新元。
如果我們填補自己的特別帳戶或退休帳戶，每年可享受的稅收減免上限為8000新元（與保健儲蓄帳戶填補共享額度）；如果我們填補親人的特別帳戶或退休帳戶，則可額外享受每年8,000新元的稅收減免。
但在此之上，這合計16000新元的潛在稅收減免還受到個人所得稅收減免總額上限80000新元的限制。
此外，只有當我們親人的年收入不超過8000新元或他們是殘障人士時，我們為其公積金帳戶進行填補才符合稅收減免的資格。填補額度還存在以下上限，超出全額退休存款的部分進行公積金填補不會獲得任何稅收優惠：
對於55歲以下的受助人：上限為【當前的全額退休存款 減去 其特別帳戶儲蓄 以及 在公積金投資計劃下為尚未完全脫手的投資所提取的特別帳戶凈儲蓄】；
對於55歲及以上的受助人：上限為【當前的全額退休存款 減去 其退休帳戶儲蓄】。
另外，政府定義的"親人"必須是我們的配偶、父母、岳父母、祖父母、外祖父母、配偶的祖父母以及兄弟姐妹。如果我們為子女的公積金帳戶填補，將不會獲得任何稅收減免。
5）自願住房公積金退還
買房時用CPF支付是很常見的做法，之後如果手頭有一些現金，再加上考慮到CPF利率相對較高（OA戶頭有2.5%），我們也可以申請用現金支付房款，將之前使用的CPF退回到戶頭內，用以抵銷之前用於購房的提取額及其產生的累計利息。
不過，因為這不是新的儲蓄或投資，而是償還之前的"借款"，所以不享受像退休輔助計劃或保健儲蓄填補那樣的稅務減免。
6）額外保健儲蓄繳款計劃
這項較少為人知的計劃允許僱主為雇員提供額外的保健儲蓄帳戶繳款，年度上限為2730新元。此項繳款不受通常適用的公積金年度繳款上限限制，對雇員免稅，同時也能為僱主帶來稅務優惠。
僱主可選擇此類繳款作為給雇員的額外醫療福利，既可以用於補償雇員未使用的剩餘醫療福利，也可以讓雇員用以購買個人醫療保險。
7）讓CPF發揮更大作用的幾種方式
CPF給的利息相當客觀，如前文所述，OA戶頭有2.5%，SA（RA）和MA戶頭更是有4%之多！
相比之下，新加坡目前最高的定存利率也不過1.6%而已......因此，如果不想投資的話，每年儘量填補OA至可能的頂限，是個穩定且最省事的理財方式。
以利率最低的OA為例，假設你填補了20000新幣進入CPF OA，15年後獲得的利息幾乎等於本金一半了！
如果你有資格獲得額外利息（最高可達3.5%），得到的回報甚至可能更高。對於能夠接受長期鎖定資金的人來說，這是一個有吸引力的選擇。
此外，你可以探索以下其他方式，讓你的公積金髮揮更大效用：
①從普通戶頭轉帳至特別戶頭以獲取更高利息
若你在為退休做規劃，將普通戶頭資金轉帳至特別戶頭可獲得4%至5%的利息。此操作不可逆轉，但能增強複利效應。
②使用普通帳戶提前償還住房貸款
閒置的普通戶頭資金可用於部分提前還款計劃。這能減少貸款本金，節省長期利息支出。
③通過公積金投資計劃運用普通帳戶資金投資
若你具備較高風險承受能力，可將普通帳戶資金投資於股票、ETF或單位信託。當然，你應該確保投資回報超過公積金2.5%的保證利率。
另外，投資時你必須滿足一些公積金投資計劃（CPFIS）的特定要求，且只有OA和SA帳戶的錢能用於投資。 普通帳戶（OA）可投資產品
特別帳戶（SA）可投資產品
如我們所見，我們有許多方式可以將資金存入公積金帳戶。雖然來自薪水和獎金的繳款是強制性的，但其餘計劃均可自願參與。我們的僱主也可以通過各類繳款計劃投入更多資金。
但是，在進行自願填補之前，椰子建議大家考慮好。上述講到的所有自願計劃（除了CPF投資計劃獲得的收益）都是一個不可逆轉的過程，我們無法提取已決定存入公積金的資金哦~
