# 新加坡家族辦公室不是「有錢就能開」：這些條件必須提前了解

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Published: 2026-09-22
Source: 獅城新聞

近幾年，越來越多高凈值家庭關注新加坡家族辦公室。但家族辦公室並不是註冊一家公司、把資產放進去就可以。尤其是很多人真正關注的**稅務優惠和基金架構**，都有明確條件。資產規模只是其中一個因素，投資管理、人員配置、本地業務支出等也會影響是否符合要求。

截至2026年，新加坡已有超過2000家單一家族辦公室（SFO）。那麼，準備在新加坡設立家族辦公室，究竟要提前看哪些條件？

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第一關：先分清「家族辦公室」和「稅務優惠」 

這是最容易搞混的地方。「家族辦公室」本身並不是一個滿足某個資產門檻就可以申請的統一牌照。真正涉及較多討論的是新加坡針對基金投資收入提供的稅務優惠，例如**13O和13U稅務豁免**。

也就是說：**設立家族辦公室 ≠ 自動獲得稅務豁免。**如果希望申請稅務優惠，就需要根據具體計劃滿足相應的基金資產、投資管理、人員、支出等條件。

第二關：資產規模要達到相應要求 

不同稅務優惠制度的要求並不一樣。**以目前的13U為例，基金在申請時需要滿足至少5000萬新元指定投資資產；13O的申請門檻則為2000萬新元。**

要注意：**5000萬新元並不是「開家族辦公室」的統一最低門檻，而是13U稅務優惠安排中的申請時資產要求。**如果家庭資產沒有達到相關條件，並不代表不能在新加坡進行財富管理，只是需要重新評估採用哪種投資和管理架構。

第三關：不能只有一個「空殼辦公室」 

家族辦公室真正的核心是資產管理。如果只是註冊一家公司，沒有實際投資管理活動，卻希望獲得相應稅務待遇，顯然行不通。

籌備時通常要提前考慮：誰負責投資決策、誰負責日常投資管理、基金由哪家機構管理、是否需要聘請投資專業人士、法律稅務會計合規由誰負責。MAS的相關框架對13O、13U基金的投資管理和運營條件都有具體要求。

第四關：投資專業人士也有要求 

近年來，新加坡對家族辦公室的實質經營要求逐步提高。**根據MAS現行規定，申請13O需要至少2名符合條件的投資專業人士，申請13U需要至少3名，其中至少1名必須是非家族成員。根據2026年8月生效的新政，申請時可先雇用較少人數，但需在獎勵首個課稅年度對應的基期結束前補齊。**

這意味著家庭需要提前考慮：**誰來真正管理這筆錢？**是家族成員自己負責，還是聘請專業投資經理？不同架構的人員要求、成本和監管安排都不同。

第五關：本地業務支出不能忽略 

除了管理人員，家族辦公室還需要有實際運營成本，包括員工薪酬、專業服務費用、IT及辦公成本、法律和稅務服務、基金行政管理等。部分13O/13U安排對本地業務支出（LBS）有具體要求。

**根據MAS 2026年7月通函，資產規模低於2.5億新元的基金，最低本地業務支出為20萬新元/年；2.5億至20億新元之間為50萬新元；20億新元及以上為100萬新元。**

因此，不能只算「資產夠不夠」，還要提前算一筆帳：**每年運營家族辦公室需要多少錢？**如果資產規模並不大，卻要承擔一整套專業團隊的工資、辦公室、合規和顧問費用，自建SFO未必是最經濟的方式。

第六關：2025年以後，相關條件已經進一步調整 

家族辦公室稅務優惠制度近年來一直在變化。**2026年7月31日，MAS發布最新通函，對SFO基金的條件作出進一步優化和調整，包括允許申請時先雇用較少投資專業人士、簡化最低資產規模跟蹤方式、調整本地業務支出階梯門檻等，相關變化自2026年8月1日起生效。**

第七關：家族辦公室和GIP也不能混為一談 

還有一個經常被誤解的問題：「設立家族辦公室，是不是就可以申請新加坡PR？」兩者不能直接畫等號。新加坡全球投資者計劃（GIP）是另一套制度。

**根據EDB現行規定，通過GIP Option C申請PR，需要設立AUM至少2億新元的單一家族辦公室，並將至少5000萬新元部署到新加坡指定投資類別中。這一門檻遠高於13O/13U稅務優惠的資產要求。**

因此：**家族辦公室是財富管理架構；GIP是投資移民項目。**兩者可以產生關聯，但並不是「開了家族辦公室就自動拿PR」。

第八關：資產來源、稅務居民身份也要提前規劃 

對於中國家庭來說，這一步尤其重要。如果家庭資產來自中國企業、海外公司、房地產、股權投資或其他境外資產，就不能只研究新加坡這一端，還需要同時考慮原有資產所在國家的稅務規則、家庭成員稅務居民身份、境外所得、資金如何合法轉移、投資收益如何納稅、企業股權和家族資產如何分開、下一代未來如何繼承。

新加坡的稅務居民身份也有具體判斷標準，不能因為成立一家新加坡公司，就自動改變個人或家庭成員的稅務居民身份。

家族辦公室籌劃，建議先算這5筆帳 

**1. 有多少資產可以納入管理？**

不是看家庭總資產，而要區分可投資資產、企業股權、房地產和其他資產。

**2. 每年需要多少投資管理成本？**

包括人員、辦公室、法律、稅務、會計、基金行政等。**以13O/13U本地業務支出要求為參照，最低一檔也需要每年20萬新元的本地支出。**

**3. 是否真的需要自己組建SFO？**

資產規模不夠大時，MFO或外部專業機構可能更合適。

**4. 是否計劃申請13O/13U等稅務優惠？**

如果有這個目標，就必須從一開始按照相關條件設計架構。

**5. 家庭未來10年怎麼安排？**

家族辦公室還可能涉及企業接班、下一代教育、資產傳承、慈善以及家族治理。

新加坡家族辦公室的吸引力，來自成熟的金融體系、專業服務生態和區域投資環境。但真正開始籌劃後，會發現它並不是一個簡單的「註冊公司項目」。