# 新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/r6jOq Published: 2024-09-21 Source: 獅城新聞 想要獲得新加坡身份，並對資產進行管理，除了設立家族辦公室，還有其他辦法嗎？ 對於動輒2~5千萬新幣起步的家辦項目，VCC的門檻更低，時間更短，還有機會獲得稅務豁免和EP。因此，VCC也更受歡迎。 \*關於新加坡家族辦公室，可以查看往期文章，今天主要介紹VCC. ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513034.avif?0) **一、VCC和家辦對比有哪些優勢？** **1、什麼是VCC？** VCC是新加坡金管局（MAS）、會計與企業管制局（ACRA）共同推出的「可變動資本公司」框架，它解決了諸多傳統海外基金結構 (如，蓋曼群島BVI) 的劣勢，被譽為「迄今為止全球最具創新性的基金框架」。 VCC是一種專為集體投資計劃量身定製的工具。每個VCC基金旗下可以包含多個資產及負債互相獨立的子基金。作為在岸基金主體，VCC在靈活性、隱私性、稅收等方面完全可以與開曼等地的離岸基金結構相媲美。 ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513035.avif?0) **2、和家辦對比，VCC有什麼優勢** 和家族辦公室相比，VCC有以下優勢： **耗時：**是設立家辦1/6的時間； **門檻：**是家辦1/2的資金門檻； **稅務：**擁有和家辦一樣的稅務豁免權； **私密：**擁有家辦不具備的私密性。 **3、VCC與其他項目對比** **A、相同點：** 與一般公司相同，VCC也擁有股東和董事會。 可以是獨立公司制基金，也可以是由具有單獨的資產和負債組合的多個子基金組成的傘形結構。 在傘形結構的VCC可以將基金級別上的單一法人實體優勢與子基金級別上資產與負債分離的特性結合起來。 **B、不同點：** **法律保障：**2020年1月14日，《可變資本公司法（Variable Capital Companies Act）》(2018)及其附屬立法生效，為新加坡的可變資本公司("VCC「)引入了新的法律框架。 **嚴格管控：**VCC必須由ACRA管理，並由MAS監管的基金經理來管理。 **更為靈活：**不受資本削減的限制，可以從資本中而不是從其利潤中支付股息。 **架構模式：**針對投資基金工具而言，VCC是一種新的公司架構，其目標是讓新加坡成為亞洲的基金管理和基金設立中心。 ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513036.avif?0) ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513037.avif?0) **二、VCC的特點** **1、稅務豁免** VCC可申請享有新加坡稅務優惠政策（子基金自動享有母基金的免稅政策），大部分投資收益將免稅，除了與新加坡房地產有關的任何交易。 **2、架構靈活** VCC可變的資本結構，為其股份的發行和贖回提供了靈活性。VCC可以從資本中支付股息，基金管理公司能夠靈活地履行支付股息的義務。基金經理可成立新的風險投資公司，或將其現有的海外投資基金以類似結構轉移至新加坡用於註冊VCC。 **3、風險隔離** VCC可作為一個單獨的基金設立，也可作為一個擁有兩個或更多子基金的傘形基金，每個子基金持有各自獨立的資產和負債組合，子基金的資產不能用於支付VCC或其他子基金的任何負債。 **4、更高的私密性** 雖然VCC要在ACRA註冊，但VCC的股東名冊信息不需要公開，為最終受益人提供了充分的隱私。 **5、沒利潤也可以分紅** VCC可以用本金作分紅派息，不一定要產生利潤才可以分紅。 **6、身份規劃** 設立VVC，有助於申請EP；此外，VCC的設立允許外國人帶他們的直系親屬來新加坡工作併合法居留。 ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513038.avif?0) ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513039.avif?0) **二、VCC的種類** **1、獨立公司制基金** 投資者、基金管理人、資產管理等關係如下： ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513040.avif?0) **2、傘形結構基金，聯合家族辦公室(「MFO」)** 投資者、基金管理人、資產管理等關係如下： ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513041.avif?0) ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513042.avif?0) **三、VCC的稅收待遇** **1、企業所得稅** 傘形結構VCC僅需提交一份企業所得稅申報表，無需考慮其子基金的數量。 傘形結構VCC的應稅收入將是每個子基金應稅收入的綜合，有助於減輕使用VCC的基金經理的合規負擔。 傘形結構VCC產生的費用的扣除額和免稅額在子基金級別適用，以確定子基金的應稅收入。 ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513043.avif?0) **2、稅收優惠計劃 (13O和13U)** 13O(境內基金稅收減免計劃)和13U(多層增強級基金稅收減免計劃)也適用於VCC。 豁免在VCC層面授予，傘形結構VCC被視為單一實體，而不考慮其子基金的數量。 傘形結構的VCC還可能享受初創企業免稅或部分免稅優惠。 **註：**資料來源於新加坡ACRA，MAS，綜合網絡素材整理。關於VCC、家族辦公室的稅務、法律、會計等問題，請諮詢專業人士。 ![新加坡VCC，財富管理+拿EP，更快速更高性價比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513044.avif?0)