馬上到年底了，不少小夥伴來找我們諮詢合理避稅的方法。此外隨著年齡的增長，大家也慢慢開始考慮養老的問題：如何合理地配置自己的資產，可以讓自己退休之後有一份充足的保障？其中問到最多的就是SRS帳戶。今天我們這篇文章將專門為大家介紹如何通過SRS帳戶實現「避稅+養老」兩個目的。
01 「避稅+養老」的理財理念
首先，新加坡的抵稅的原理是在Taxable Income的基礎上減去當年的抵稅項目，從而降低Taxable Income。新加坡政府設置了很多抵稅項目，而其中比較常見的就是CPF和SRS帳戶。大家可以對CPF和SRS的帳戶進行充值，充值部分的金額是可以進行抵稅的，從而降低了納稅額。
政府設置CPF和SRS帳戶的初衷則是為了幫助廣大民眾建立養老帳戶，讓大家在年輕的時候強制儲蓄(CPF和SRS帳戶裡面的錢一般是不能取出的)，等到年長後再慢慢取出以保證退休後的收入(CPF一般是65歲開始領取，SRS一般是63歲開始領取)。政府之所以會把這兩項加入抵稅項目就是為了鼓勵民眾在年輕時做好養老規劃，保障樂齡人士的退休收入，從而減輕政府的負擔。
而存到CPF和SRS帳戶裡面的錢雖然不能取出，但是可以購買理財產品，這樣帳戶中就可以積累更多的養老金。
總的來說，通過對CPF和SRS帳戶進行充值，首先可以降低本年度的納稅額。其次充值進去的錢可以再購買理財產品，在不占用額外現金流的情況下做好了養老規劃，最後達到了避稅+養老兩不誤的效果！
02 補充退休帳戶SRS
什麼是SRS帳戶
SRS全稱為Supplementary Retirement Scheme，是新加坡針對公民、PR、EP和S pass等身份推出的自願性質的補充退休帳戶。
顧名思義，這個帳戶是為了幫助個人更好地規劃自己的養老生活，新加坡政府會鼓勵大家把錢存進這個帳戶，並且鼓勵大家到退休(63歲)之後再拿出來花。
這裡需要注意的是，SRS帳戶是銀行帳戶的一種，可以在新加坡的三大銀行DBS、OCBC或UOB直接進行開戶，開好之後屬於你銀行戶口的一個子帳戶。整個開戶流程在網銀上就可以完成，然後就可以把錢從普通帳戶轉到SRS帳戶。
以DBS為例，可以直接在其官網點擊Apply Now開設SRS帳戶，或者到任意Branch找工作人員指導開設也可以。
SRS帳戶如何減稅
SRS的優勢在於，你往SRS帳戶里轉了一筆錢，當年的Taxable Income就可以自動抵扣同樣的數額，相當於養老避稅兩不誤！
每年個人可以通過SRS來減少的Taxable Income是有一個上限的，新加坡公民和PR為15,300新幣，外國人為35,700新幣。
從SRS帳戶取錢的時間點非常關鍵，具體區別如下：
因此，新加坡設立的規定基本是沒有空子可鑽的。除非你今年的收入很高，然後選擇在之後某一年收入很少的時候取錢，並且兩年的個稅差值大於5%才是「有利可圖」的。
舉一個例子說明：小明今年收入為120,000新幣，要交的稅為7,950新幣。假如他把15,300新幣轉進SRS帳戶，可以少交的稅為15,300x11.5%=1,759.5新幣。轉進去的這筆錢就當做是自己的養老金了，其實也是非常划算的。
更多關於SRS的詳情，可以參考新加坡稅務局的官網介紹：
https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/special-tax-schemes/srs-contributions
03 SRS帳戶的理財方法
SRS帳戶的利息是很低的，一般只有0.05%。所以如果只是單純把錢放到SRS中，而不進行任何的打理，是不會有太多的增值的。根據規定，SRS帳戶裡面的錢可以投資以下幾類產品：
(1) Endowment Insurance Plans 儲蓄養老計劃
(2) Unit Trusts 單位信託/基金
(3) Stocks or ETFs 特定的新加坡上市的股票或ETF
(4) Singapore Government Securities 新加坡國債
(5) Structured Deposits 結構化存款
(6) Time Deposits 定期存款
可以發現，新加坡政府規定了民眾只能用SRS帳戶裡面的錢去投資風險比較低的理財產品。例如特定的新加坡上市的股票，一般都是流動性比較好、市值比較高的優質股票，還有特定的單位信託/基金、基金等，一般都屬於較低風險的分類才會允許民眾去投資。
在哪些平台可以用SRS投資？
在新加坡的主流銀行和券商平台，或者一些基金平台(如Endowus之類的)，都可以直接連結到你的SRS帳戶(不管你的SRS帳戶在哪個銀行)，然後就可以直接使用SRS進行投資。以UOB手機app內置的Wealth頁面為例：
這裡面就提供了各種投資的選擇，其中有一些就可以直接用SRS帳戶來投資。例如我們點進去Fund Portfolios，然後隨便選擇一個Fund：
這時候你就可以填寫金額，並且選擇從哪裡扣錢，我們點進去Debit From：
就可以選擇你的SRS帳號去進行扣款，這樣就完成了SRS的一筆投資。
類似的，在其他銀行、券商、基金平台等都有類似的頁面去進行SRS的投資。不過，不管是買股票、基金還是債券，其實都需要自己花很多心思去研究、學習。因為這裡面大部分產品雖然是低風險投資，但我們需要注意的是，它們不是保本的，例如股票和基金，一定是有漲有跌的。
那麼有沒有一種理財方式是可以既能夠實現保本，也可以有不錯的增值呢？答案是有的，那就是保險公司的儲蓄計劃。
儲蓄計劃是由保險公司發行的以獲取穩定儲蓄回報率為目的的理財類保險產品，由於其存款周期比較長，存款目的比較明確，因此稱之為儲蓄計劃。
簡單來說，儲蓄計劃是一種適合絕大部分人的理財產品，除了簡單的預期收益，更重要的是它是一種保本的產品。保險公司的儲蓄計劃的回報率相對穩定，不會在在目前經濟動盪的大環境下收益忽高忽低，除了類似於銀行定期的整存整取，也可以選擇更適合上班族的零存整取(每月存入一筆錢，到期後一起取出)和零存零取(每月存入一筆錢，一定期限後，根據自己需求每月、每年取出部分，或者一次性全部取出)。不同的存取方式用於服務不同的儲蓄目的，從而使客戶獲取最佳的儲蓄回報。
定期儲蓄
特點
零存整取，回報率比銀行定期高
付款期
5-30年
取款期
10-30年後
潛在回報率
年化2.61% - 4.03%左右(時間越長，回報率越高)
適合人群
有長期的儲蓄計劃，追求高回報率，同時對資金流動性需求不高的客戶
生活實例
小明今年32歲，長期定居在新加坡生活。為了減稅並且考慮長期儲蓄，決定今年充值15,300新幣進SRS帳戶。了解了銀行定存年利率雖然較高，但會時刻隨著金融環境加息降息的影響而波動，且存儲周期較短。而長期的儲蓄計劃最高預計年化則有4%左右，於是他為自己購買了一份定期儲蓄計劃。
儲蓄方案
一次性將SRS的15,300新幣購買定期儲蓄，選擇了30年的存款期，等30年期滿之後(屆時小明62歲)一次性取回約52,000新幣。這裡注意的是，假如期滿之後其實沒有用錢的需求，也必須把錢全部取出，不能繼續保留儲蓄保單繼續增值。
靈活儲蓄
特點
靈活度高，回報率比銀行活期高
付款期
5/10/15/20年
取款期
15/18/19/20年後
潛在回報率
年化4%左右
適合人群
有長期的儲蓄計劃，沒有一個明確的資金使用期限，但希望能夠靈活取用的客戶
生活實例
小林32歲，打算定居在新加坡生活。他早早就有著儲蓄越早開始越好的意識，希望為自己配置一個相對靈活的儲蓄計劃。既可以提供比銀行活期利率高的回報率以尋求資產的增值，又能提供一定的靈活性來滿足自己之後生活上的各種需求。
儲蓄方案
小林一次性使用SRS帳戶購買了25,000新幣的靈活儲蓄，按照推算，他可以從62-72歲每年取出5,000，在72歲時儲蓄計劃里還剩約40,000新幣餘額。由於絕大部分人並不需要62歲就要全部取出來，這樣他可以根據自身需要和避稅的需求慢慢取出。
這個產品的好處在於：如果有需要可以在任何一年取出全部或者部分價值；如果沒有特別需要，可以一直放在那裡，每年按照相應的增長速率進行增值，一直到受保人130歲，保單才會終止，保單持有人獲得所有積累的價值。
04 其他注意事項
退休年齡的變化
新加坡法定退休年齡將於2026年07月1日起提高到64歲。 這意味著：越早開始首次供款進去SRS，越可能鎖定更低的可提取年齡。因此我們建議大家可以儘早開啟SRS帳戶並轉一筆錢進去。
取錢的限制、懲罰和繳稅計算
你可以隨時提取自己的SRS儲蓄，但稅務處理取決於您提取的時間和原因：
● 在達到法定退休年齡之前：提取款項需全額繳稅，並需繳納5%的罰款。
● 達到或超過退休年齡，或因健康原因需要申請提取：提取資金可享受50%的稅收優惠。可以一次性或者分多次提取，但需要注意的是，第一次提取後，需要在10年內全部提取，如果10年後還有餘額，將視為一次性提取全部餘額出來。
