# 新加坡家族辦公室再釋紅利：擬大幅放寬申報要求，簡化稅務架構！

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Published: 2025-10-02
Source: 獅城新聞

新加坡金融管理局（Monetary Authority of Singapore ，簡稱MAS）正評估檢討單一家族理財辦公室（Single Family Office, SFO）的基金稅務激勵計劃，擬通過簡化架構、減少申請文件、放寬申報要求、擴大可投資資產範圍等措施，更好地契合業界需求。

這一消息由新加坡國家發展部長兼金管局副主席徐芳達在2025年9月29日舉行的財富管理學院（WMI）全球亞洲家族辦公室峰會上宣布

同時，MAS還牽頭成立了由私人銀行參與的工作小組，旨在提升家族辦公室開戶效率。該小組將分享精簡流程的最佳實踐，引入人工智慧和自動化技術，並針對需要更清晰監管指引的領域提出建議，以減少不必要的反覆猜測和過度的事前審查。

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徐芳達強調，這些舉措是對MAS與反洗錢及打擊恐怖融資行業夥伴關係（ACIP）已發布指引的補充，MAS將**全力支持業界在維持健全監管標準的同時，提高開戶和服務效率，以滿足合法投資者的需求**。

值得一提的是，徐芳達在今年7月接受媒體採訪時曾透露，過去家族辦公室申請稅務優惠可能需要長達12個月，而如今大部分申請已可在3個月內獲批。當局也正與私人銀行研究進一步縮短客戶開戶時間的方法。

**政策調整背景**

**為何要簡化家辦稅務架構？**

近年來，新加坡通過積極的法律制度和政策保障，吸引全球高凈值人士設立家族辦公室（家辦），成為超級富豪雲集之地。新加坡中央銀行副主席徐芳達（Chee Hong Tat）透露，**2024年新加坡的單一家辦數量已增至2,000個**，相較於2023年底的1,400家，同比增長了42.9%，創下歷史新高。

這一增長主要來自中國、印度、東南亞等地的財富轉移。隨著家辦數量激增，監管層意識到有必要優化現有政策，**以提升審批效率、降低合規成本**，同時保持高標準的監管，以鞏固新加坡作為亞洲領先財富管理中心的地位。

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新加坡政府的這一舉措也被視為對全球競爭的回應。目前，從香港到杜拜，再到馬來西亞等地區都推出了特別優惠政策，吸引超高凈值家族資金流入。面對日益激烈的「超級富豪爭奪戰」，新加坡選擇**主動簡化單一家辦稅收優惠申請要求**，以增強自身在全球財富管理領域的競爭力。

徐芳達在演講中坦言，過去申請13O和13U等稅務激勵計劃的流程一度冗長，審批可能超過一年，但現在大部分新申請已能在3個月內獲批。此次進一步**放寬申報規定、擴大合格投資類型**等措施，表明新加坡在堅持高標準監管的同時，致力於提升服務效率和競爭力。 

值得注意的是，**2023年新加坡破獲一起大型洗錢案**，查獲30億新元，涉案人員部分與獲稅收優惠的單一家辦有關。這一事件促使新加坡加強反洗錢監管，並在2024年底推出了針對單一家辦的新的統一豁免許可框架。

然而，監管趨嚴並未削弱新加坡對家辦的吸引力，反而促使其在完善監管的同時優化服務流程，以實現**「在岸監管、離岸運營」**的平衡。

**新加坡家族辦公室：**

**概念、運作模式與吸引力**

**什麼是家族辦公室？**家族辦公室（Family Office）是指由富裕家族設立、專門管理其家族財富和事務的機構。單一家族辦公室（SFO）通常只為一個富裕家族服務，提供投資管理、財富傳承、稅務籌劃、慈善安排等全方位服務。

在新加坡，家族辦公室一般以私人有限公司形式運營，下設基金實體進行投資，並通過申請特定的稅務激勵計劃來獲得免稅優惠。

**運作模式：**在新加坡設立單一家辦，通常包括成立一家本地基金管理公司（即家族辦公室），以及至少一隻由該公司管理的基金（通常註冊為新加坡公司或有限合夥）。家族辦公室需要僱傭至少兩名投資專業人員管理家族基金，並在新加坡產生足夠的業務開支。

為了享受稅收優惠，基金通常會申請**13O計劃**（針對資產規模較小的基金）或**13U計劃**（針對資產規模較大的基金）。符合條件的基金可獲得**免稅待遇**：其投資收益（如資本利得、股息、利息等）在新加坡無需繳納所得稅\[familyofficesg.com\]。

此外，新加坡與許多國家簽有避免雙重徵稅協定，通過新加坡基金進行投資可享受協定優惠稅率。

過去，一些PR即使最終成功補辦了REP，但由於申請期間身份已被視作喪失，其在等待審批階段實際上無法享受PR應有的權益，這對個人造成了不確定性。如今有了身份保留機制，**PR在等待續證結果期間的身份和福利將得到保障**，無需再擔心「身份懸空」的尷尬局面。

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**主要稅務激勵計劃：**



**13O計劃（原13R）：**適用於規模相對較小的單一家族基金。2023年7月起，MAS提高了13O計劃的准入門檻，要求基金在申請時資產管理規模（AUM）不低於1,000萬新元，並在獲批後12個月內增至2,000萬新元。基金每年在新加坡的業務開支不得少於20萬新元，並需僱傭至少兩名投資專業人員（其中至少一人常駐新加坡）。符合條件的13O基金可獲得最長5年的免稅期，期滿後可申請續期。

**13U計劃（原13X）：**適用於規模更大的家族基金。自2023年7月起，13U計劃要求基金申請時AUM不低於5,000萬新元，並在獲批後12個月內增至1億新元。每年在新加坡的開支不低於100萬新元，並需僱傭至少三名投資專業人員（至少兩人常駐新加坡）。13U基金同樣享受免稅待遇，期限最長5年，可續期。坡無需繳納所得稅\[familyofficesg.com\]。

*（註：除了13O和13U，新加坡還有面向慈善目的的13D計劃等，但13O/13U是單一家辦最常用的兩個稅務激勵計劃。）*



過去，一些PR即使最終成功補辦了REP，但由於申請期間身份已被視作喪失，其在等待審批階段實際上無法享受PR應有的權益，這對個人造成了不確定性。如今有了身份保留機制，**PR在等待續證結果期間的身份和福利將得到保障**，無需再擔心「身份懸空」的尷尬局面。

**新加坡家辦的吸引力：**新加坡之所以成為全球家族辦公室的熱門目的地，主要在於其**具競爭力的稅收制度和監管框架**。

一方面，新加坡對**資本利得不徵稅**，對海外收入也有豁免規定，再加上13O/13U計劃提供的免稅優惠，使家族財富在新加坡可以實現高效的稅務優化；另一方面，新加坡政局穩定、法律健全、監管透明，為財富管理提供了安全可靠的環境\[fortunetimes.sg\]。

此外，新加坡擁有成熟的金融市場和豐富的專業人才，能夠為家族辦公室提供投資管理、法律諮詢、會計審計等一站式服務。許多超高凈值家族還將新加坡視為**理想的居住和教育地點**，通過家族辦公室獲取就業准證（EP）實現身份規劃，讓家人在新加坡生活、子女接受國際教育。

綜合這些因素，新加坡已成為眾多亞洲乃至全球富豪管理家族財富、實現財富傳承的首選之地。

**市場需求分析**

**全球高凈值人群為何青睞新加坡家辦**

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根據波士頓諮詢集團（BCG）的報告，全球財富正在向東轉移，亞洲（除日本外）已成為全球財富增長最快的地區。新加坡作為東南亞的金融樞紐，自然成為這一財富浪潮的受益者。

在新加坡的家族辦公室中，來自中國內地和香港的富豪占據相當比例。據統計**，新加坡家族辦公室申請人來自全球60多個國家，其中中國籍約占三分之一**。

近年來，隨著中國高凈值人群海外資產配置需求上升，新加坡憑藉語言文化的相對親近（英語和華語通用）以及地理距離的適中，成為中國富豪離岸財富管理的首選地之一。

此外，新加坡與中國簽署了避免雙重徵稅協定，中國富豪通過新加坡家辦進行投資，**可在一定程度上降低稅務負擔並享受協定優惠**。



**全球競爭與新加坡優勢：**面對新加坡在家辦領域的成功，其他金融中心也紛紛出台舉措吸引家族辦公室。例如，香港在2022年推出了**單一家族辦公室稅務寬減計劃**（第112章稅務條例第9A條），為符合條件的家辦提供免稅待遇，以抗衡新加坡的吸引力。

中東的杜拜、歐洲的瑞士等也在積極改善政策環境，爭奪超高凈值家族的資金。然而，新加坡的優勢在於其**政策透明和穩健**，對家辦的監管既嚴格又具可預期性。同時，新加坡被認為是世界上腐敗程度最低的國家之一，擁有先進醫療和安全環境，這些因素都增加了富豪們對新加坡的信心。

此外，新加坡地處東南亞中心，連接亞洲與全球的門戶位置，使其在服務東協客戶方面具有先天優勢，而香港則在連接中國內地市場方面更具便利。

這種差異也體現在兩地家辦的業務重點上：有香港家辦負責人表示，香港在文化和生活方式上更契合華人富豪，且**離岸投資選擇範圍更廣**；相比之下，新加坡的資產管理人才庫規模相對較小，更專注於東南亞市場。

不過，業界普遍認為**香港和新加坡並非零和競爭**，許多家族選擇在兩個城市都設立家辦或辦事處，以充分利用各自優勢。一份2024年的調研報告顯示，約29%的受訪者的單一家辦在多個地區設有辦公室。

瑞銀和滙豐的專家也指出，香港作為中國內地「超級聯繫人」的地位和成熟金融生態系統依然重要，而新加坡則是財富轉移的主要目的地，兩者可以共存共榮。

**投資領域與趨勢：**家族辦公室的投資偏好往往反映出宏觀經濟和市場趨勢。在新加坡的家辦，其投資領域涵蓋**財富管理、私人資本投資、房地產、慈善、創投**等多個方面。近年來，隨著全球經濟不確定性增加，許多家辦更加注重**分散投資和長期價值**。

新加坡家辦不僅投資傳統的股票、債券，也積極參與私募股權、風險投資，支持科技創新和新興產業。一些家族還通過在新加坡設立慈善基金會或參與影響力投資，實現財富的社會價值。

值得關注的是，新加坡政府也在引導家辦參與本地和區域發展，例如鼓勵家辦投資**東南亞初創企業**或基礎設施項目，以分享區域經濟增長的紅利。

此外，在當前全球地緣政治複雜多變的背景下，不少高凈值人士將新加坡視為**「避險天堂」**，將部分資產轉移至此以防範潛在風險。這種「財富避風港」效應進一步推高了新加坡家辦的需求。

在全球財富持續增長、高凈值人群尋求財富安全與傳承方案的大背景下，新加坡憑藉其穩定的環境和不斷完善的政策，勢將在家族辦公室領域扮演更加重要的角色。

正如徐芳達所言：「我們非常樂於聽取業界的反饋，並與他們攜手合作，共同讓事情變得更好。」可以預見，新加坡將在**監管者與服務者**的雙重角色中取得平衡，為全球家族辦公室提供一個高效、安全且富有吸引力的家園。

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