家族辦公室的原本的概念是為超級富豪設立的，協助富豪打造定製化的財富管理策略，包括投資管理，信託、稅務籌劃、法律服務、傳承等服務。
以務實和親商著稱的新加坡政府，為增強金融服務業的競爭力，2019年推出的13R，13X稅務豁免架構，實質是降低了家族辦公室的門檻，又為移民開了一條更精準直接的新路。
新加坡金融業的核心競爭力不在投資有多強，體量有多大，而在於低稅率，和安全穩定宜居的環境，吸引富豪們和家人們來這裡居住和管理財富。
新加坡家族辦公室是目前熱門業務，在過去3年里新加坡家族辦公室設立增長超過7倍，其受歡迎程度從數據上可見一斑，但是它並不適用所有的人，客戶需要審視自己的需求和體量。
新加坡家族辦公室13R和13X到底一項移民業務還是一項投資管理業務？而且家辦在落地新加坡中還有不少大家弄不明白的地方。
為方便讀者理解甄別，小編今天用問答形式深度解析新加坡家族辦公室13R 13X 。
01 問
新加坡家族辦公室是目前熱門業務，為何新加坡家辦會這麼火熱？
答 新加坡政府以務實和親商著稱，為增強金融服務業的競爭力，新加坡家族辦公室主管單位金融管理局（MAS）推出一系列的鼓勵政策。
可以說新加坡國家級戰略吸引國際優質資金在新加坡設立家族辦公室並長期、穩定的在新加坡運營。
新加坡MAS金融中心發展部許副局長分享的內部最新數據，在過去3年里新加坡家族辦公室設立增長超過7倍，其受歡迎程度從數據上可見一斑。
從近年的增長勢頭來看，新加坡家辦蓬勃發展，勢頭迅猛。尤其是近年來大家熟知的一些國際富豪例如谷歌聯合創始人謝爾蓋-布林、國對沖基金橋水創始人瑞-達利歐、戴森公司創辦人James Dyson、海底撈老闆張勇等在新加坡設立家族辦公室之後受到了更多的關注。
新加坡家辦之所以有這樣強的吸引力，與全球稅收環境的變化密不可分。
隨著經濟實質法案的實施，離岸稅務空間受到極大限制。
以務實和親商著稱的新加坡政府，為增強金融服務業的競爭力，2019年推出的13R，13X稅務豁免架構，實質是降低了家族辦公室的門檻，又為移民開了一條更精準直接的新路。
新加坡金融業的核心競爭力不在投資有多強，體量有多大，而在於新加坡安全穩定宜居的環境，穩定的政治制度，優質的教育資源，嚴格的信息保密，低稅率等也是吸引富豪們青睞原因。
02 問
新加坡家族辦公室的13R、13X稅收優惠，具體是指什麼？
答 2019年2月的新加坡財政預算案中，新加坡財政部長宣布，針對家族辦公室將給予更優惠的免稅方案：擴大免稅的涵蓋範圍，並將現行的免稅政策13R，13X，13CA章節規定的優惠計劃，繼續延長至2024年12月31日，這就是13R和13X移民計劃的原始來歷。
13R和13X是新加坡稅法《Income Tax Act 》的第13條中關於由新加坡基金管理公司所管理的基金稅收政策條例。
被應用到家族辦公室中簡稱為13R和13X結構。
簡單來講：
13R（Onshore Fund Tax Incentive Scheme - 13R）也叫在岸基金稅收激勵計劃，基金設立地必須要在新加坡，但基金往哪裡投資並沒有限制；
13X（Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme -13X）也叫加強版離岸基金稅收激勵計劃，基金設立地沒有限制，基金形式也很靈活，但規模至少5000萬新幣以上。
13R和13X都是由新加坡金融管理局（MAS）主管審批。
13R和13X在稅務激勵上效果大體是一樣的，由新加坡家辦管理的基金按照申報的策略獲得投資收入免稅。13X架構要注意一點需要有3位專業投資經理，需要參加MAS的面試，申請周期上會略長一些。
03 問
客戶要怎麼判斷適不適合建構新加坡家族辦公室？
答 客戶可以通過以下幾點來評估下自己情況再做決定。例如家族是否有：海外身份、稅務籌劃、海外資產管理、財富傳承，子女（孫輩）海外教育等需求。如果有以上的需求，就可以考慮通過新加坡家辦來實現；
同時，有哪些資產可以通過家族辦公室持有。家族可裝現金資產、公司股權、海外基金、IPO股權入家辦資產包含了（特別是認購的各種私募產品）、海外保單，乃至於其他資產。
最後就是考慮要申請哪一種架構來成立家辦了：如果預計可裝入資產規模約1000萬新幣(大約5千萬人民幣)，可以搭建13R架構；超過5000萬新幣（大約2.5億人民幣）可以的搭建13X架構。
另外，13系列稅收激勵政策也有窗口期，申請有效期至2024年底，到期時會不會繼續延期還不明朗。隨著申請的人數越來越多，審核把關的條件也會越來越嚴格的。
04 問
13X和13R屬於移民政策嗎？
答 通過家族辦公室可以辦理新加坡永居身份，和家人一起登陸新加坡生活、學習，也是眾多申請者看中的原因之一。
但是這不是移民政策，需要特別說明一下。
說到移民，大多是指獲得PR（永久居民）身份，新加坡移民局官網公布的可以申請PR分為四大類人群。
第一類：新加坡公民和永久居民的近親屬，即合法配偶、未成年的子女以及新加坡公民的父母；
第二類：外國留學生；
第三類，外國投資者；
第四類：在新加坡工作，持有工作準證的外籍員工。
通過新加坡家族辦公室方式申請EP（Employment Pass）可以歸為第四類人群。
在EP持有2-3年後可以攜配偶與21歲以下子女一同申請PR，實現移居新加坡目標，這也是新加坡家辦性價比高的價值體現。
新加坡家族辦公室的優勢在於作為實際控制人有先天優勢獲得EP，一般資料齊全，商業計劃完備的申請1-3個月可以拿到EP。
05 問
是不是投資人只需在新加坡設立家族辦公室，就可以達到以上所說的目的？
答 當然，設立家族辦公室只是第一步，家族辦公室架構搭建本身並不難。
以13R結構為例，需要註冊兩家新加坡公司，開通銀行帳戶，準備符合金管局要求的商業計劃書（預申請），再由律師或代理機構協助申請EP、提交稅收激勵申請。
獲得批准後家族辦公室的運營管理才是重點。需要考慮：
如何通過家族辦公室實現家人和子女成為全球化的公民？
面向未來的家族傳承應該做出怎樣的規劃？
如何持續符合新加坡監管要求？
這些都需要有關不同市場、不同法律環境、不同監管政策的專業知識。
全球化的專業知識和服務能力是超高凈值人士非常需要的。
