# 中國人在新加坡個稅怎麼算？思維導圖一文全懂

URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/yvrV3
Published: 2026-03-23
Source: 獅城新聞

**摘要**每年3月1日，新加坡個人所得稅申報季便正式開啟。對於初到新加坡工作或往返中新兩地的中國個人來說，最大的困惑往往是：**我到底算不算稅務居民？我的稅該怎麼算？**

別急，這篇文章完全依據新加坡稅務局（IRAS）官網的權威規定，結合官方例子，為你拆解清楚。看完這篇，你就能自己判斷了。 **核心前提：在新加坡賺的錢都要報稅**IRAS官網開宗明義：**所有在新加坡賺取的收入都需納稅**。你需要交多少稅，取決於兩點： 

你在新加坡賺了多少錢

你是**稅務居民**還是**非稅務居民**

注意，新加坡是**「往年計稅」**制。比如2026年是「評稅年度（YA 2026）」，它計算的是你在**2025年1月1日至12月31日**賺的錢。 **如何判定你是不是稅務居民？**

****![中國人在新加坡個稅怎麼算？思維導圖一文全懂](https://www.shicheng.news/images/image/1782/17824648.avif?0)****

 ****第一步：看你的身份和停留時間****如果你屬於以下任何一種情況，你就是**稅務居民**： 

**情況A：新加坡公民或永久居民（PR），**且通常居住在新加坡（臨時離境除外）。

**情況B：外國人，在上一個日曆年內，**在新加坡居住或工作了**至少183天。**

例子1：你在2025年4月1日入境新加坡，10月3日離開，共停留186天。那麼對於YA 2026，你就是稅務居民。 

**情況C：外國人，**在新加坡連續居住或工作了3年。

例子2：你從2023年11月3日住到2025年5月7日。儘管2023年只住了59天，2025年只住了127天，但因為你連續住了3年，IRAS給予行政優惠，認定你在**YA 2024、2025、2026**都是稅務居民。 

**情況D：外國人，**持有效期至少1年的工作準證入境。

重要提醒：這只是初始判定。**當你離職做稅務清算時，IRAS會根據你實際停留天數重新核定**。如果實際停留少於183天，最終會被視為非居民。 

**情況E：外國人，**為了一份工作，停留期**跨越兩個日曆年**，且**總停留時間（包含工作前後）至少183天。**

例子3：你從2024年11月3日工作到2025年5月7日，總停留186天。雖然2024年僅59天，2025年127天，但IRAS給予2年優惠，認定你在**YA 2025和2026**都是稅務居民。 ****第二步：如果不符合以上條件，你就是非稅務居民****例如，單純在新加坡停留時間短，且不滿足上述任何跨年優惠的情況。 例子4：你從2024年8月4日工作到12月29日，然後繼續停留到2025年4月7日才離開。因為你的**工作本身沒有跨越兩個日曆年**（2024年12月29日就結束了），且每一年停留都少於183天，所以**YA 2025和2026你都是非居民**。 **稅務居民 vs 非居民，稅怎麼算？**身份定下來後，再看納稅規則，就一目了然了。 ✅ 如果你是稅務居民 

**稅率**：享受**0%至24%的累進稅率**。收入越高，稅率越高，但前2萬新幣免稅。

**好處**：可以申請**個人所得稅減免**（如贍養父母、子女、課程費等），大幅降低稅負。

**海外收入**：帶入新加坡的海外收入一般免稅。

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❌ **如果你是稅務非居民**

**就業收入（工資）**：

按15% 的稅率 與 稅務居民的**累進稅率** 計算，取**較高者**納稅。

**其他收入**（董事費、諮詢費、租金、利息等）：

統一按**24%** 的稅率納稅。

**關鍵限制**：不能申請任何個人所得稅減免。

**一個特殊且常見的例外：60天豁免規則**這是很多短期來新工作的人最關心的一點。 規則：如果你是非稅務居民，且在某一年度內，在新加坡受僱工作**不超過60天**，你的**就業收入（工資）免稅**。 

⚠️ **注意！這個豁免不適用於以下三種人**，他們的收入仍需按非居民規則納稅（就業收入15%或累進稅率取高，其他收入24%）： 

**公司董事**（賺取董事費）；

**公共演藝人員**；

**專業人士**（如專家、顧問、培訓師、教練等）。

例子5：你從2024年11月3日工作到2025年2月28日。2024年工作了59天，2025年工作了59天，每年都少於60天。因此，**你在YA 2025和YA 2026都是非居民，且這兩年的就業收入都免稅。****一張圖理清所有邏輯：稅務居民身份判定與納稅決策樹**

為了讓你更直觀地一步步判斷，我們根據IRAS官網規則，為你整理了下面這個決策樹。你可以對照著自己的情況，一步步走下來：

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**特別提醒：天數怎麼算？**IRAS官網特別說明，計算你在新加坡的**受僱天數**時，要包括： 

周末和公共假日；

臨時的離境（如海外度假）；

與工作相關的出差（如海外商務旅行）。

例子6：某人2024年6月1日至12月31日在新加坡工作，期間有164天在海外出差，僅50天人在新加坡。但因為這164天是「與工作相關的離境」，仍被計入總天數。因此2024年總天數214天（≥183天），被認定為**稅務居民**。 **總結**判斷自己的稅務身份和納稅規則，只需三步： 

**算天數**：精確計算你在2025年實際在新加坡的停留總天數。

**套規則**：根據上述決策樹，對照IRAS的「183天」、「2年優惠」、「3年優惠」及「60天豁免」規則，確定自己是**稅務居民**還是**非居民**。

**看身份**：如果是非居民，還需留意自己是否屬於**董事、演藝人員或專業人士**，因為這會影響你是否能享受60天豁免。

希望這篇基於IRAS官網的詳細拆解，能幫你理清新加坡個稅的門道。如果還有疑問，最穩妥的方式是直接登錄IRAS的myTax Portal查詢或諮詢專業稅務顧問。 **END**

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