上工啦~打工人在新加坡要交哪些税,是我不知道的?

2024年06月12日   •   4212次阅读

交往的本质是:互相支撑着对方的生活,成为对方的力量。

就好比鲁迅说过的(并没有),税收,是取之于民,用之于民的。既可以调节经济,又可以促进发展。

那么问题来了,外国人在新加坡打工,需要交哪些税呢?

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一、新加坡征税原则

1、征税原则

新加坡的纳税居民个人必须对发生于或来源于新加坡的收入缴纳所得税。新加坡的纳税居民个人在新加坡收到或被视为收到的来源于外国的收入无需缴纳所得税,除非该收入是通过新加坡的有限合伙企业收到或者被视为收到。

个人来源于新加坡的某些投资收入也无需纳税。非居民个人只需对发生于或来源于新加坡的收入缴纳所得税。

2、居民纳税人

如果新加坡公民通常居住在新加坡,则该个人被视为新加坡的税务居民,但符合居民要求的临时缺勤除外。如果在课税年之前的1个日历年,外国个人:

新加坡实际居住或在新加坡工作(公司董事除外)183天或更多;

或:通常居住在新加坡,也将被视为新加坡的税务居民。

在新加坡就业期至少连续3个课税年的外国个人可在所有三个课税年的优惠基础上被视为新加坡税务居民,即使该个人在抵达,离开,或两者兼有的年份在新加坡逗留的时间可能少于183天。

如果该员工在抵达新加坡的所属年度在新加坡履职时间少于183天,但预计该员工在当年和次年两个日历年度内在新加坡的连续履职时间会超过183天,则他/她在这两个年度都会被认定为新加坡的居民纳税人。

图/来源于pexels网

3、申报主体

每位个人,包括已婚夫妇在内,均须单独进行纳税申报。

二、个人要交哪些税

1、应纳税所得额

包括从贸易、经营、执业取得的所得或收益,以及受雇所得(包括雇主提供的食物、服装或住房,以及除基本生活、交通、旅游或娱乐之外的津贴)。

2、资本利得

无。

3、扣除与减免

居民及非居民纳税人向获批的公共性机构进行的捐赠可以在个人税前进行抵扣。但是只有居民纳税人个人才可享受特定的个人扣除项目及税款减免。

特定的个人扣除项目可从税前收入中减除。税款减免可以从应纳税额中扣除,从而确定个人的最终应缴税款。一个课税年度内个人总共可以申请的税务减免额度的上限为80,000新加坡元。

图/来源于pexels网

4、税率

居民纳税人的应税所得如果超过20,000新加坡元,将按累进税率征税,税率介于2%~24%。非居民的受雇所得以50%的统一税率(未扣除任何个人免税部分)和居民所得税率(允许税务扣除和税务减免)中较高者纳税。

非居民来源于新加坡的所有其他收入,包括董事费和独立顾问费,通常应按24%的统一税率征税。非居民个人(公司董事除外)在新加坡的受雇时间较短,例如不超过60天的,可免于纳税。

5、增值税

在特定豁免情况下,如果个人在一个日历年内应税营业额或者预计未来12个月的应税营业额在100万新加坡元以上,就应办理纳税登记,除非属于豁免情形。一旦进行纳税登记,则必须维持登记状态至少2年。

已进行登记的纳税人必须在不迟于每会计季度(也可选择月度申报)结束后的1个月内,向主管税务局进行纳税申报。逾期提交或未提交申报表,逾期缴纳或不缴纳税款, 都将被处以罚金。

图/来源于pexels网

三、个人的其他税收

1、资本税

无。

2、印花税

参见“对公司征收的其他税项目”下的“印花税”部分。

3、资本取得税

无。

4、不动产税

请参加“对公司征收的其它税项”下的“不动产税”。

5、继承税/遗产税

无。

6、净财富/净值税

无。

7、社会保障

新加坡公民或具有新加坡永久居民身份(通过移民计划获得) 并在新加坡工作的雇员需要对中央公积金CPF缴费,缴费率最高为20%(针对55岁及以下的个人)。在雇员首次取得永久居民身份的最初2年,可适用渐进缴费率。

过去几年来,55岁至70岁的个人CPF缴纳比例已逐渐增加,下一次增加将于2024年1月1日生效。雇员缴纳比例将增加0.5%至1%。

图/来源于pexels网

四、个人税收和合规

1、纳税年度

日历年度。

2、申报缴纳

个人必须在每年 4月15日之前就其上一年度的收入进行纳税申报。如果采用电子申报,截止日为4月18日。纳税申报表提交后,税务局将发出评估通知书。该税款一般应在发出评税通知书之日起的一个月内缴交。

3、罚款

逾期提交或未提交申报表,逾期缴纳或不缴纳税款, 都将被处以罚金。

图/来源于pexels网

原来,在新加坡工作,需要注意这么多税务相关的问题呀。

注:资料来源于IRAS,综合整理。

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