在新加坡工作生活的不少小夥伴，最近是不是收到了下面這則簡訊？
沒錯：報稅季又到了。又到了一年一度我們必須承擔義務向政府繳納稅款的時候了。
在新加坡，報稅相當簡單和快捷，只需要通過稅務局網站IRAS並用個人Singpass登錄就能完成。
跟著椰子準備的這份指南，椰子帶你一步步地申報今年的個人所得稅和一些注意事項。
如何查看是否需要申報個人所得稅？
簡而言之，如果以下一個或多個問題你的回答為「是」，大機率就需要申報個人所得稅：
你在2025年的收入是否超過22000新元（包括租金等所有工資以外的總收入）？
你是否有自雇收入且凈利潤超過6000新元？
你是否是非新加坡居民，且從新加坡獲得收入？
如果你沒有收到簡訊，又不確定自己是否被劃分為新加坡稅務居民，檢查你是否需要申報個人所得稅最簡單的方法是使用IRAS官網的Filing checker service。
網址：https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/filing-checker。
但是，如果你收到通知說你符合 "免申報服務" (No-Filling Service) 的條件，你就不需要申報個人所得稅，這會在稅務局發給你的通知里提到。
不過，即使免申報，你依然需要登錄IRAS網站核實信息是否準確。系統可能沒有涵蓋你所有的稅收減免或所有額外收入，你需要手動填寫。
你也可能屬於 "直接估稅通知" (D-NOA) 計劃，在這種情況下，IRAS會根據你的僱主提供的收入和你上一年度的減免申報，直接向你發送稅單。在這種情況下，你仍然需要檢查信息是否準確，並在必要時進行修改。
如果你需要修改也不必擔心，你可以在收到稅單之日起30天內，使用myTax Portal中的 "修改稅單" (Amend Tax Bill) 數字服務提交修改申請。
總而言之，新加坡以屬地原則徵稅。根據新加坡所得稅法，個人在新加坡發生或者來源於新加坡的收入，或在新加坡收到或者被視為收到的收入，都被歸屬於新加坡的收入，應在新加坡進行申報納稅。反之，如果該收入源自於新加坡境外，或者不是在新加坡收到或不被視為新加坡的收入，則不需要在新加坡納稅。
另一點需要明確的是，這不僅限於在僱主手下工作的人，即使是通過零工和自由職業賺取收入的自僱人士也需要繳納所得稅。其他可能需要報稅的個人包括那些獲得董事費、政府補助和加密貨幣交易收益的人。
2026年報稅季重要時間表
①2026年2月-3月：IRAS將通過簡訊、電子郵件或普通信件發送申報通知（所以這些天可以多多打開家中郵箱看看有沒有IRAS的信）。
②2026年3月1日-4月18日：如果你收到申報通知，是時候通過 myTaxPortal 進行電子申報 (e-File) 你的個人所得稅了。
③2026年3月起： 大多數納稅人將收到他們的估稅通知。其中包含需在一個月內通過GIRO、AXS機器或網上銀行全額繳納的個人所得稅金額。提示：你也可以選擇按月通過GIRO分期付款。你收到估稅通知的時間取決於你的申報狀態：
直接估稅通知 (D-NOA)：從2026年3 月中旬開始
免申報服務 (NFS)/需要申報的納稅人：通常在2026年4月底至2026年9月底
線上填報納稅信息的7個步驟
第1步：登錄 IRAS 稅務門戶網站
首先你登錄IRAS的myTaxPortal，啟動電子申報流程。準備好你的Singpass，點擊「個人稅務 (Personal Tax)」 後用它登錄。
第2步：核對你過去一年的總收入和應課稅收入
登錄後，點擊頂部菜單欄的 "個人" (Individuals) > "申報事項" (Filing Matters) > "提交所得稅申報表" (File Income Tax Return)。
然後你應該會看到：截至2025年12月31日的年度收入、扣減項目和減免項目報表 (IDRS)。
在此頁面上，如果你是全職員工，可以查看你在2025年賺取的總就業收入。如果你去年中途換過工作，你會看到來自不同僱主的收入來源。如有缺失，也可以檢查你的僱主是否已向IRAS提交了你的就業收入信息。
接下來，你會看到你的總捐款和你的總個人減免額（這包括公積金繳款）。如果你去年向自己或親人的公積金帳戶進行了自願公積金繳款，或者將資金存入你的補充退休計劃 (SRS)，這些也會在這裡顯示。
然後你會看到你估計的應繳所得稅。這是根據你的收入、扣減項目和減免額計算的，但尚未考慮任何稅務調整或育兒稅務回扣 (Parenthood Tax Rebate) 資格。
對於那些自僱人士，無論是部分還是完全自雇都需要自行填寫。
你需提前記錄全年的所有收入和支出，包括發票、收據和銀行對帳單後，就需要將這些合併計算，在「Trade, Business, Profession or Vocation」部分下申報你在前一年賺了多少錢。
注意，在申報所得稅時無需提交任何文件，但作為審計過程的一部分，有關部門可以隨時對你「秋後算帳」。
第3步：申報任何額外收入
除了全職工作外，還有出租房間獲得租金或經營在線業務？從這些活動中獲得的收入也必須在你的所得稅申報表上申報。正如前文所說，這包括了：
貿易或業務收入： 這包括虛擬貨幣收入，即加密貨幣。
政府補助金收入： 你可能已收到就業支持計劃 (Jobs Support Scheme)、特別就業補貼 (Special Employment Credit) 或類似計劃的款項。
租金收入
股息、收益和利息： 大多數本地股票和房地產投資信託基金 (REITs) 是免稅的。
年金支付： 有點像工資收入
贍養費和撫養費
遺產或信託收入
第4步：核對稅務減免與扣減項目
在這一部分我們可以更詳細地查看個人捐款和總個人減免額部分（如果你剛剛給慈善機構捐款，這部分將不會反映到這個表里，而是會反映到明年的帳單上）。
以下是新加坡納稅人可能擁有的一些典型個人減免列表：
①Earned Income Relief (勞動所得減免)：任何有應稅收入的人都能獲得，有點像你稅收上的小額補貼。
②國民服役人員減免 (NSMan Relief)： 可適用於自己/妻子/父母的補貼，包括我們已服役的國民服役人員的母親和妻子你也能從中受益。
③各種公積金減免： 當你將資金存入公積金普通戶頭 (OA)/特別戶頭 (SA)/退休戶頭 (RA)/保健儲蓄戶頭 (MediSave) 時，無論是你自己的還是你家人的（僅限新加坡人和永久居民），你都可以享受所得稅減免。請注意，自願填補有上限。
④退休輔助計劃 (SRS) 減免： 上限為15300新元
⑤殘障兄弟姐妹/父母/祖父母減免： 如果你在贍養家人，你也可以獲得稅收減免。這延伸到你的岳父母/家公婆和配偶的祖父母/外祖父母。
⑥參與課程費用減免： 需要滿足特定標準。
⑦人壽保險減免： 僅當你為自己支付人壽保險保費，並且你的公積金總繳款額少於5000新元時適用。
需要注意的是，你一年內能獲得所得稅減免總額上限為80000新元，超出部分需正常繳稅。
第5步：確認最終稅單並提交
如果對一切都滿意，確保所有內容都已修改並準確無誤後，可以預覽你的最終稅單，並點擊提交。
椰子提醒大家記得在今年3月1日至4月18日期間申報你的所得稅。如果你錯過了 最終申報截止日期，你的稅務表格可能會被自動提交，且可能會面臨政府罰款等處罰措施哦~
