2026新加坡個稅申報指南 摘要
從3月1日起，2026年度個人所得稅申報季正式啟動，截止日期為4月18日。這意味著，所有需要在新加坡申報收入的納稅人，僅剩約一個月的時間準備材料。
新加坡稅務局（IRAS）日前發布公告，提醒所有稅務居民在規定時間內完成2025年度收入的申報。與往年相比，今年的申報流程進一步數字化，myTax門戶的體驗更加流暢，但合規要求也更加嚴格。無論是新加坡公民、永久居民，還是持EP、SP等准證工作的外籍人士，都需要認真對待這一年度"大考"。
值得注意的是，如果在新加坡停留超過61天但少於183天，個人可能被認定為非稅務居民，適用完全不同的稅率計算方式。這一細節很多人容易忽視，結果導致申報出錯甚至面臨罰款。
新加坡稅率真相：收入多少才需要交稅？ 新加坡採用累進所得稅制，稅率範圍在0%到24%之間，級距設置相當精細。 稅率表說明 2026年度新加坡個人所得稅稅率表（稅務居民）：
這個表格看起來複雜，但其實有一個非常友好的事實：個人收入的前2萬新幣是完全不用繳稅的。也就是說，年收入在2萬新幣以下的納稅人，實際應納稅額為零。
案例一：職場新人的稅單
David是一名持SP准證在新加坡工作的程式設計師，2025年度總收入為45,000新幣。按照稅率表，前20,000新幣免稅，20,001-30,000新幣區間（10,000新幣）適用2%稅率，應納稅200新幣；30,001-40,000新幣區間（10,000新幣）適用3.5%稅率，應納稅350新幣；40,001-45,000新幣區間（5,000新幣）適用7%稅率，應納稅350新幣。合計應納稅額為200+350+350=900新幣。
案例二：高管的稅負計算
Sarah是新加坡一家跨國公司的市場總監，2025年度年薪為180,000新幣。按照稅率表計算：首160,000稅額13,950 + 次20,000×18% = 13,950 + 3,600 = 17,550新幣。
不過，Sarah有個正在上學的孩子，每個孩子每年可享受最高4,000新幣的子女教育減免，加上她為父母支付了贍養費用（符合條件的情況下最高9,000新幣減免），最終實際稅負約為12,000新幣左右。 這些案例說明，新加坡的稅務系統雖然採用累進稅制，但通過各種減免措施，實際稅負並不像表面看起來那麼高。
非稅務居民：另一種計算方式
需要特別提醒的是，不是所有在新加坡工作的人都需要按照上述累進稅率申報。
如果在新加坡停留超過61天但少於183天，個人一般會被視為 非稅務居民 。非稅務居民的所得稅計算方式與稅務居民截然不同：
就業收入：要麼統一適用15%稅率，要麼按居民稅率計算，取較高者
董事費、諮詢費、租金收入等其他收入：統一適用24% 固定稅率
舉個例子：Michael是一名持EP准證的外籍高管，2025年在新加坡工作了150天（少於183天），被認定為非稅務居民。他的年收入為200,000新幣（全部為就業收入）。按照非稅務居民的計算方式，應納稅額為200,000×15%=30,000新幣。但如果按照稅務居民的累進稅率計算，應納稅額約為21,150新幣。由於30,000大於21,150，Michael最終需要繳納30,000新幣的稅款。
注意：如果Michael的收入中包含董事費，這部分需要單獨按24%計算，不適用15%規則。
稅務減免：每年最高8萬新幣，這些項目你能抵扣多少？
新加坡個人所得稅減免有明確的上限：每年80,000新元。這個數字看起來很誘人，但具體能抵扣哪些項目，很多人並不清楚。 常見的合法抵扣項目包括：
CPF社保繳款——這是最基礎的抵扣項，所有在新加坡工作的員工都有強制的公積金繳款，這部分可以全額抵扣。
進修課程學費——只要是與當前工作相關的培訓或課程，最高可以抵扣5,500新幣。
贍養父母——如果父母同住或由本人贍養，每年可以享受高達9,000新幣的稅務減免（前提是父母年收入不超過4,000新幣）。這一項對於獨生子女尤其友好。
子女教育——每個正在接受全日制教育的子女，每年可以享受最高4,000新幣的稅務減免。
人壽保險——如果已經用CPF帳戶購買了人壽保險，每年保費可以用於抵扣，但上限為5,000新幣，且前提是當年CPF繳款已用完。
慈善捐款——符合條件的捐款可享受2.5倍的稅額抵扣。
此外，還有其他一些抵扣項，額度雖小但蚊子腿也是肉。 申報流程：數字化時代的便捷與挑戰 說完了稅率和減免，我們來看看具體的申報流程。
新加坡稅務局早在多年前就已實現全面數字化，納稅人可以通過myTax門戶完成全部申報流程。相比傳統的紙質申報，數字化方式確實更加便捷，但也帶來了一些新的挑戰。
完整的申報流程大致如下：
首先，登錄myTax門戶（需使用Singpass或IRAS帳戶）。登錄後，系統會自動顯示稅務部門已掌握的收入信息，比如僱主申報的工資單、CPF繳款記錄等。納稅人需要核對這些信息是否準確，如果有出入，需要手動修改或補充。
其次，填寫其他收入來源。除了工資收入，如果還有其他收入，比如房屋租金、投資收益、兼職所得等，需要如實填報。切記不要心存僥倖，新加坡稅務局的信息系統相當發達，多渠道的收入信息都會匯總到系統中。
然後，申請稅務減免。根據自身情況，選擇適用的減免項目，填寫相關信息並上傳證明材料。各項減免都需要有相應的支持文件，建議平時就做好資料保存。
最後，確認提交。確認所有信息無誤後，點擊提交即完成申報。系統會自動計算應納稅額，如果已預扣稅款，多退少不補。
注意事項：
申報截止日期是4月18日，逾期將面臨罰款。
虛假申報或漏報收入，一旦被查實，可能面臨嚴厲處罰。
關於"零申報"：如果IRAS系統已顯示"您無需申報"（D-NOA或NFS狀態），且您核對無誤，不需要手動申報；如果系統要求您申報，但您無收入，才需要做"零申報"。
誰必須申報：
年總收入超過22,000新幣
自雇凈利潤超過6,000新幣
非稅務居民只要在新加坡有收入，無論多少都必須申報
寫在最後
個人所得稅申報季，既是對過去一年收入的盤點，也是對個人財務狀況的審視。新加坡的低稅率確實名不虛傳，但前提是要了解規則、合理規劃。
無論是初入職場的新人，還是在新加坡工作多年的老鳥，都建議抽出時間認真對待這件事。畢竟，省下來的都是真金白銀。
如果對自己的稅務情況有疑問，可以諮詢專業的稅務顧問；如果想了解更多新加坡稅制，也可以持續關注相關資訊。
記住： 3月1日啟動，4月18日截止 。及早準備，從容應對。 END
