新加坡银行公会（ABS）联合反洗钱审计同行小组（AAPG）共同推出了新加坡首份银行反洗钱（AML）和反恐主义融资（CFT）审计的最佳实践指导。这一指导性文件，是在与行业及专业协会的密切协商下制定的，旨在为新加坡银行内部审计师及外部审计师提供一个通用的框架，以优化他们的审计流程，进而提升新加坡金融行业整体的AML和CFT审计标准。
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ABS在10月21日的公告中强调了这份文件的重要性。AAPG制定的“亚洲反洗钱工作组最佳实践指导—提高银行反洗钱与反恐融资审计有效性”为审计师在进行AML和CFT审计时提供了一系列的基准标准和最佳实践，这些标准与实践是根据2023年AAPG的基准调查结果而制定的，其内容参考了多家银行和审计机构的先进做法。
更多银行数据被纳入反洗钱和反恐融资审计中
该指导文件明确了审计师在执行AML和CFT审计时应遵守的最低标准，并鼓励他们根据银行或客户的具体风险状况采纳更为先进的实践方法。在2023年的基准调查中，AAPG针对内部和外部审计的多个关键领域，如风险评估、审计范围和方法、报告及后续跟踪调查、以及外部审计的覆盖范围和性质等，提出了详尽的指南。
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特别值得一提的是，指导文件中还强调了数据分析在AML和CFT审计中的重要作用。目前，越来越多的银行开始利用数据分析来提升审计效果，这一做法有助于识别出高风险客户和市场，从而进行更为严格的审计审查。
指导文件中包含了多个案例研究，展示了金融机构是如何通过数据分析来优化其AML和CFT审计流程的。
ABS常务主任洪爱雯表示：“我们欢迎AAPG推出这份具有里程碑意义的最佳实践指南。它为审计师在评估银行AML和CFT的政策、程序的适用性、有效性及其执行情况时，提供了一个共同的基准。这对于提高整个金融行业的审计标准至关重要。”
星展集团和华侨银行担任AAPG联合主席
AAPG成立于2022年10月，其宗旨是推动新加坡金融行业的AML和CFT审计最佳实践，并与新加坡金融管理局（MAS）以及更广泛的审计界合作，共同应对AML和CFT的关键风险领域。AAPG的联合主席由星展集团（DBS）和华侨银行（OCBC）担任，其他成员包括花旗银行（Citibank）、汇丰银行（HSBC）等多家知名金融机构。
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这份最佳实践指导的发布标志着新加坡金融行业在AML和CFT审计领域迈出了重要一步。它不仅为审计师提供了明确的行动指南，也展示了新加坡金融行业在打击洗钱和恐怖主义融资方面的决心和进展。
随着这些指南的逐步实施，预计新加坡金融系统的稳健性和透明度将得到进一步的提升，从而更好地保护金融系统的完整性，防范金融犯罪的风险。
