新加坡銀行公會（ABS）聯合反洗錢審計同行小組（AAPG）共同推出了新加坡首份銀行反洗錢（AML）和反恐主義融資（CFT）審計的最佳實踐指導。這一指導性文件，是在與行業及專業協會的密切協商下制定的，旨在為新加坡銀行內部審計師及外部審計師提供一個通用的框架，以優化他們的審計流程，進而提升新加坡金融行業整體的AML和CFT審計標準。
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ABS在10月21日的公告中強調了這份文件的重要性。AAPG制定的「亞洲反洗錢工作組最佳實踐指導—提高銀行反洗錢與反恐融資審計有效性」為審計師在進行AML和CFT審計時提供了一系列的基準標準和最佳實踐，這些標準與實踐是根據2023年AAPG的基準調查結果而制定的，其內容參考了多家銀行和審計機構的先進做法。
更多銀行數據被納入反洗錢和反恐融資審計中
該指導文件明確了審計師在執行AML和CFT審計時應遵守的最低標準，並鼓勵他們根據銀行或客戶的具體風險狀況採納更為先進的實踐方法。在2023年的基準調查中，AAPG針對內部和外部審計的多個關鍵領域，如風險評估、審計範圍和方法、報告及後續跟蹤調查、以及外部審計的覆蓋範圍和性質等，提出了詳盡的指南。
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特別值得一提的是，指導文件中還強調了數據分析在AML和CFT審計中的重要作用。目前，越來越多的銀行開始利用數據分析來提升審計效果，這一做法有助於識別出高風險客戶和市場，從而進行更為嚴格的審計審查。
指導文件中包含了多個案例研究，展示了金融機構是如何通過數據分析來優化其AML和CFT審計流程的。
ABS常務主任洪愛雯表示：「我們歡迎AAPG推出這份具有里程碑意義的最佳實踐指南。它為審計師在評估銀行AML和CFT的政策、程序的適用性、有效性及其執行情況時，提供了一個共同的基準。這對於提高整個金融行業的審計標準至關重要。」
星展集團和華僑銀行擔任AAPG聯合主席
AAPG成立於2022年10月，其宗旨是推動新加坡金融行業的AML和CFT審計最佳實踐，並與新加坡金融管理局（MAS）以及更廣泛的審計界合作，共同應對AML和CFT的關鍵風險領域。AAPG的聯合主席由星展集團（DBS）和華僑銀行（OCBC）擔任，其他成員包括花旗銀行（Citibank）、滙豐銀行（HSBC）等多家知名金融機構。
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這份最佳實踐指導的發布標誌著新加坡金融行業在AML和CFT審計領域邁出了重要一步。它不僅為審計師提供了明確的行動指南，也展示了新加坡金融行業在打擊洗錢和恐怖主義融資方面的決心和進展。
隨著這些指南的逐步實施，預計新加坡金融系統的穩健性和透明度將得到進一步的提升，從而更好地保護金融系統的完整性，防範金融犯罪的風險。
