新加坡金融管理局（MAS）最近宣布的重大政策调整，对高净值家族办公室申请者来说无疑是个重大好消息！
自2026年1月1日起，家族办公室申请S13O/OA/U税务优惠计划时，将不再需要提交由第三方机构出具的Screening Report 。
这意味着申请流程将大幅简化，审批时间有望缩短至三个月，为计划在新加坡设立家族办公室的家族提供了更顺畅的落地路径。
政策核心变化 从第三方审查到MAS内部评估
回想一下，2024年10月1日起，MAS曾开展试点，要求所有新的S13O/OA/U家办基金税务优惠申请必须附上由第三方背调服务机构出具的Screening Report。
当时共有六家公司被指定为SSP，包括Avvanz、BDO Advisory、DC Frontiers、安永、毕马威和普华永道。
这些机构需要对申请者及其关联方进行背景调查，包括最终受益人、股东、董事等，审查是否存在洗钱、恐怖主义融资、逃税等负面信息。
然而，由于行业普遍反映第三方Screening Report涉及隐私考量且流程复杂，MAS决定从2026年1月1日起改为由MAS内部进行筛查评估。这一调整将大幅降低申请流程的外部依赖，减轻申请者的行政负担。
这相当于说MAS不再需要申请者自己找第三方机构做背景调查了，MAS内部有专门的团队来评估这些风险，对于申请者来说，流程将变得更加简单直接。
更加灵活 投资专业人士（IPs）认定标准
MAS此次政策更新还明确了投资专业人士（IPs）的认定标准，给申请者提供了更大的灵活性。
合格IPs可具备以下条件之一：相关工作经验或相关学历/资格证书。
相关工作经验包括个人投资经验或在投资组合管理、研究分析、交易、并购等领域从事专业工作的正式岗位经验。
而相关学历则包括会计、金融、经济、工商管理等专业的学士或硕士学位，或者CFA等专业认证。
这一认定标准延续了MAS一贯的灵活性，确保家族可以根据自身情况任命具备真实投资能力的专业人员，不必拘泥于单一的资质要求。
规范指引 家族企业股权纳入基金架构的明确指引
对于计划利用家办管理家族资产与家族企业股权的群体，MAS给出了明确肯定：家办基金可持有家族经营企业的股权，且没有持股比例限制。这为家族办公室架构设计提供了更大的灵活性。
不过需要注意的是，此类股份不能计入最低管理资产规模（AUM）的要求，但如果这些股权属于designated investments（指定合格投资）的范围，仍然可以计入基金AUM，用于计算年度支出要求等。
MAS同时明确，家办基金架构中可以纳入家族经营企业，但有两个限制条件：
一是家办基金不能充当任何运营企业或企业集团的资金管理平台；
二是家办基金不能被新加坡运营公司或新加坡企业集团直接或间接持有（尤其是对S13U基金）。
新加坡基金管理行业税收激励计划一览表
稳中提速 审批时间缩短至三个月
据MAS官方透露，新政策实施后，家办税务优惠申请的等候时间将被缩短至三个月 ，相比洗钱案后的18个月审批周期，效率提升显著。
审批时间缩短意味着家族办公室可以更快地开始享受税收优惠，这对于计划在新加坡设立家办的家族来说，无疑是一个重大利好。
审批时间缩短的背后，是MAS推出的全新税务激励计划线上平台。这个平台取代了传统的线下填写表格流程，让家办可以通过在线系统申请税务优惠、递交所需文件，并查询申请进度，大大提高了处理效率。
面对新加坡家办政策的最新调整，申请者可以考虑以下几个策略：
提前规划：虽然Screening Report不再需要，但MAS内部筛查可能依然严格，建议提前做好合规准备
灵活配置IPs：利用MAS对投资专业人士的灵活认定标准，合理配置家族成员与外部专家的组合
优化资产结构：将家族企业股权纳入家办基金架构时，需注意区分哪些资产可以计入AUM
关注政策动态：MAS承诺将继续优化政策，申请者应密切关注最新政策变化
家族办公室的意义不在于隐藏财富，而在于传承——传承资产、方法、秩序与价值，它作为受监管的金融主体，需要在合规的前提下实现财富的保值增值。
