新加坡金融管理局（MAS）最近宣布的重大政策調整，對高凈值家族辦公室申請者來說無疑是個重大好消息！
自2026年1月1日起，家族辦公室申請S13O/OA/U稅務優惠計劃時，將不再需要提交由第三方機構出具的Screening Report 。
這意味著申請流程將大幅簡化，審批時間有望縮短至三個月，為計劃在新加坡設立家族辦公室的家族提供了更順暢的落地路徑。
政策核心變化 從第三方審查到MAS內部評估
回想一下，2024年10月1日起，MAS曾開展試點，要求所有新的S13O/OA/U家辦基金稅務優惠申請必須附上由第三方背調服務機構出具的Screening Report。
當時共有六家公司被指定為SSP，包括Avvanz、BDO Advisory、DC Frontiers、安永、畢馬威和普華永道。
這些機構需要對申請者及其關聯方進行背景調查，包括最終受益人、股東、董事等，審查是否存在洗錢、恐怖主義融資、逃稅等負面信息。
然而，由於行業普遍反映第三方Screening Report涉及隱私考量且流程複雜，MAS決定從2026年1月1日起改為由MAS內部進行篩查評估。這一調整將大幅降低申請流程的外部依賴，減輕申請者的行政負擔。
這相當於說MAS不再需要申請者自己找第三方機構做背景調查了，MAS內部有專門的團隊來評估這些風險，對於申請者來說，流程將變得更加簡單直接。
更加靈活 投資專業人士（IPs）認定標準
MAS此次政策更新還明確了投資專業人士（IPs）的認定標準，給申請者提供了更大的靈活性。
合格IPs可具備以下條件之一：相關工作經驗或相關學歷/資格證書。
相關工作經驗包括個人投資經驗或在投資組合管理、研究分析、交易、併購等領域從事專業工作的正式崗位經驗。
而相關學歷則包括會計、金融、經濟、工商管理等專業的學士或碩士學位，或者CFA等專業認證。
這一認定標準延續了MAS一貫的靈活性，確保家族可以根據自身情況任命具備真實投資能力的專業人員，不必拘泥於單一的資質要求。
規範指引 家族企業股權納入基金架構的明確指引
對於計劃利用家辦管理家族資產與家族企業股權的群體，MAS給出了明確肯定：家辦基金可持有家族經營企業的股權，且沒有持股比例限制。這為家族辦公室架構設計提供了更大的靈活性。
不過需要注意的是，此類股份不能計入最低管理資產規模（AUM）的要求，但如果這些股權屬於designated investments（指定合格投資）的範圍，仍然可以計入基金AUM，用於計算年度支出要求等。
MAS同時明確，家辦基金架構中可以納入家族經營企業，但有兩個限制條件：
一是家辦基金不能充當任何運營企業或企業集團的資金管理平台；
二是家辦基金不能被新加坡運營公司或新加坡企業集團直接或間接持有（尤其是對S13U基金）。
新加坡基金管理行業稅收激勵計劃一覽表
穩中提速 審批時間縮短至三個月
據MAS官方透露，新政策實施後，家辦稅務優惠申請的等候時間將被縮短至三個月 ，相比洗錢案後的18個月審批周期，效率提升顯著。
審批時間縮短意味著家族辦公室可以更快地開始享受稅收優惠，這對於計劃在新加坡設立家辦的家族來說，無疑是一個重大利好。
審批時間縮短的背後，是MAS推出的全新稅務激勵計劃線上平台。這個平台取代了傳統的線下填寫表格流程，讓家辦可以通過在線系統申請稅務優惠、遞交所需文件，並查詢申請進度，大大提高了處理效率。
面對新加坡家辦政策的最新調整，申請者可以考慮以下幾個策略：
提前規劃：雖然Screening Report不再需要，但MAS內部篩查可能依然嚴格，建議提前做好合規準備
靈活配置IPs：利用MAS對投資專業人士的靈活認定標準，合理配置家族成員與外部專家的組合
優化資產結構：將家族企業股權納入家辦基金架構時，需注意區分哪些資產可以計入AUM
關注政策動態：MAS承諾將繼續優化政策，申請者應密切關注最新政策變化
家族辦公室的意義不在於隱藏財富，而在於傳承——傳承資產、方法、秩序與價值，它作為受監管的金融主體，需要在合規的前提下實現財富的保值增值。
