新加坡是一个财富管理的重要中心，吸引了许多高净值家族在这里设立家族办公室，为他们的财富和商业利益提供专业的管理和保护。近日，新加坡政府宣布将家族办公室可享有的税收优惠延长五年，这一举措受到了业内人士的欢迎和赞赏，这有助于家族办公室进行更长远的投资规划，同时也能吸引更多有意在新加坡长期投资的家族。
图源：雅虎
01 家族办公室的税收优惠政策
家族办公室是指为一个或多个家族提供一系列服务的机构，其中最重要的服务之一就是资产管理。新加坡政府为了鼓励家族办公室在新加坡发展，推出了一些税收优惠政策，允许家族办公室管理的基金对指定投资的特定类型收入享受免税待遇，这些指定投资包括股票、债券、房地产等，但不包括与新加坡房地产有关的投资。
这些税收优惠政策分为三种，分别是13D、130和13U计划，其中13D计划适用于由家族成员管理的基金，130和13U计划适用于由专业投资顾问管理的基金。
这些计划的优惠期限原本是到今年12月31日截止，但在上周五（2月16日）的财政预算案中，政府宣布将优惠期限延长至2029年12月31日，延长期为五年。此外，政府还对这些计划的一些细节进行了调整，例如将本地注册的有限合伙人公司纳入130计划，以及修改了一些经济条件，这些变化将从明年1月1日起生效，金管局将在今年第三季度公布更多详情。
02 预期长期视野家办将出现更多
这些税收优惠政策的延长和调整，得到了家族办公室业者的积极正向反馈，这些政策不仅体现了新加坡政府对家族办公室的支持和重视，也有利于家族办公室为更长远的投资进行规划，同时也能吸引更多有意在新加坡长期投资的家族。
政府延续了几年来成功实施的税收激励计划，符合业界的预期，也有助于培育更多以长远眼光管理家族财富的家族办公室。
政府把税务优待延长五年，将为现有家族办公室提供确定性，让他们为更长远的投资进行规划。政府避免对现有具吸引力的税务奖励计划作出太大的改变，而是以精细调准的方式，发展本地财富管理领域，这样的做法完全正确。
03 家办门槛调高新增减少，但资产管理规模却增加
在新加坡设立家族办公室的需求在近年来有所下降，主要是因为新加坡金融管理局在过去两年收紧了申请设立家族办公室的条件，提高了资产管理规模的门槛，从而提升了家族办公室的素质和水平。
据市场人士观察，获得金管局税务优惠的单一家族办公室的数量，从2021年的700个增至2022年底的1100个，若连多户家族办公室都计算在内，去年家族办公室的总数可能接近1340个。
金管局在第三季公布更多关于设立基金的经济条件时，应该会遵循过去的原则，着重发展能够为经济带来更广泛附带利益的投资管理领域。新加坡政府应该继续与业界沟通，了解需求，以进一步提升新加坡作为家族办公室的首选地的竞争力，比如：让加班在投资结构上享有更大灵活度等。
新加坡政府在财政预算案中延长了家族办公室的税收优惠政策，这是对家族办公室的一大鼓励和支持，也是对新加坡财富管理领域的一大推动和发展，这有利于他们进行更长远的投资规划，同时也能吸引更多有意在新加坡长期投资的家族。
