新加坡是一個財富管理的重要中心，吸引了許多高凈值家族在這裡設立家族辦公室，為他們的財富和商業利益提供專業的管理和保護。近日，新加坡政府宣布將家族辦公室可享有的稅收優惠延長五年，這一舉措受到了業內人士的歡迎和讚賞，這有助於家族辦公室進行更長遠的投資規劃，同時也能吸引更多有意在新加坡長期投資的家族。
圖源：雅虎
01 家族辦公室的稅收優惠政策
家族辦公室是指為一個或多個家族提供一系列服務的機構，其中最重要的服務之一就是資產管理。新加坡政府為了鼓勵家族辦公室在新加坡發展，推出了一些稅收優惠政策，允許家族辦公室管理的基金對指定投資的特定類型收入享受免稅待遇，這些指定投資包括股票、債券、房地產等，但不包括與新加坡房地產有關的投資。
這些稅收優惠政策分為三種，分別是13D、130和13U計劃，其中13D計劃適用於由家族成員管理的基金，130和13U計劃適用於由專業投資顧問管理的基金。
這些計劃的優惠期限原本是到今年12月31日截止，但在上周五（2月16日）的財政預算案中，政府宣布將優惠期限延長至2029年12月31日，延長期為五年。此外，政府還對這些計劃的一些細節進行了調整，例如將本地註冊的有限合伙人公司納入130計劃，以及修改了一些經濟條件，這些變化將從明年1月1日起生效，金管局將在今年第三季度公布更多詳情。
02 預期長期視野家辦將出現更多
這些稅收優惠政策的延長和調整，得到了家族辦公室業者的積極正向反饋，這些政策不僅體現了新加坡政府對家族辦公室的支持和重視，也有利於家族辦公室為更長遠的投資進行規劃，同時也能吸引更多有意在新加坡長期投資的家族。
政府延續了幾年來成功實施的稅收激勵計劃，符合業界的預期，也有助於培育更多以長遠眼光管理家族財富的家族辦公室。
政府把稅務優待延長五年，將為現有家族辦公室提供確定性，讓他們為更長遠的投資進行規劃。政府避免對現有具吸引力的稅務獎勵計劃作出太大的改變，而是以精細調準的方式，發展本地財富管理領域，這樣的做法完全正確。
03 家辦門檻調高新增減少，但資產管理規模卻增加
在新加坡設立家族辦公室的需求在近年來有所下降，主要是因為新加坡金融管理局在過去兩年收緊了申請設立家族辦公室的條件，提高了資產管理規模的門檻，從而提升了家族辦公室的素質和水平。
據市場人士觀察，獲得金管局稅務優惠的單一家族辦公室的數量，從2021年的700個增至2022年底的1100個，若連多戶家族辦公室都計算在內，去年家族辦公室的總數可能接近1340個。
金管局在第三季公布更多關於設立基金的經濟條件時，應該會遵循過去的原則，著重發展能夠為經濟帶來更廣泛附帶利益的投資管理領域。新加坡政府應該繼續與業界溝通，了解需求，以進一步提升新加坡作為家族辦公室的首選地的競爭力，比如：讓加班在投資結構上享有更大靈活度等。
新加坡政府在財政預算案中延長了家族辦公室的稅收優惠政策，這是對家族辦公室的一大鼓勵和支持，也是對新加坡財富管理領域的一大推動和發展，這有利於他們進行更長遠的投資規劃，同時也能吸引更多有意在新加坡長期投資的家族。
