新加坡家族办公室 高净值移民投资人士首选

14天前     99

新加坡家族办公室

2022年1月1日,新加坡税务局对《新加坡所得税法案》中的基金税务豁免条例进行了更名,其中在岸基金税收激励计划—13R更名为在岸基金税收激励计划—13O离岸基金税收激励计划—13CA将更名为离岸基金税收激励计划—13D进阶级基金税收激励计划—13X将更名为进阶级基金税收激励计划—13U。暂时家族办公室申请税务豁免的条款所要求的条件并未改变,而且当前申请的流程和条件和之前保持一致。

另外据相关不愿意透名的内部人员称,未来新加坡家族办公室13O条例(原13R)或将提高资金标准,详情将会在2月18日发布的财政预算中正式定量并且公布,由原先的非强制 500 万新币(等值 300 万美金),提高为强制且最低 1000 万新币(等值 600 万美金)起。

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什么是家族办公室

家族办公室本质上是一种企业实体,对家族资产进行规划和管理投资,以传承家族财富。主要目的是为了实现家族资产长期发展并能够顺利地保值增值,其中包括遗产规划、日常财务投资、移民资产管理、上市咨询等多个项目,这些项目可以帮助家族解决法务、税务、移民和金融等多项问题。

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哪些富豪选择新加坡家族办公室

1、瑞·达利欧(Ray Dalio)——全球最大对冲基金Bridgewater Associates(桥水基金)的创始人

2、谢尔盖·布林(Sergey Brin)——Google联合创始人

3、James Dyson——戴森公司的创办人

4、奥本海默家族(Oppenheimer Family)——南非钻石传奇

5、“海底捞”创始人夫妇、联合创始人

其中最令人耳熟的就是“海底捞”创始人夫妇,在2020年3月5日,海底捞联合创始人舒萍在新加坡设立了一个家族办公室,以帮助管理她的巨大财富。另外,瑞·达利欧是继“海底捞”创始人夫妇后又一位在新加坡设立家族办公室的人,达利欧的发言人曾在一份声明中表示,现在是在新加坡开设家族办公室的“最佳时机”

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为什么选择在新加坡成立家族办公室

2017年到2019年,新加坡的家族办公室数量增长了5倍之余,截至2020年底,家族办公室在新加坡共有近400家,管理约200亿美元的资产。

2019年,为吸引更多家族在新加坡设立家族办公室,新加坡政府推出税收优惠政策,允许家族投资工具对指定投资的特定类型收入享受免税待遇。这三种免税计划分别为13O、13D和13U。其中,13O和13U计划允许以专业投资顾问身份加入家族办公室从事管理工作的家族成员申请新加坡的工作准证 EP (Employment Pass)。此外,新加坡拥有世界上最具竞争力的税制;公司税按17%的统一税率征收,个人最高边际税率为22%。新加坡不征收资本利得税和遗产税,并签署了广泛的双重税收和投资条约网络,使其成为对全球高净值个人和家庭有吸引力的财富中心。

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新加坡成立家族办公室优势

1、移民无额外费用,新加坡家族办公室所管理的资产完全属于申请人,申请人可以用这笔钱在新加坡以及海外做投资,投资收益还是免税的,这就等于没有额外的移民费用,就可以实现移民新加坡。

2、移民周期短,新加坡家族移民属于周期较短的一种移民方式,只要你符合要求,有相关的文件证明,就能减少移民周期。

3、新加坡家族办公室申请人可以自雇成为企业管理人,申请EP准证。无论是续签还是办理其他业务,都非常方便;再加上没有移民监的要求,时间上更加自由,即使移民到了新加坡,也不会影响以后的业务往来,这对于发展国际业务更是提供了便利。

4、税收减少,家族企业资产能更进一步积累。对于高净值人士来说,每一年的税收都不菲,再加上遗产税等,每一代传承都会减少资本积累。成立新加坡家族办公室,成为新加坡永久居民,不需要缴纳遗产税,同时还能豁免17%的企业所得税,这就更有利于家族资产的进一步积累。

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家族办公室适合人群

1、希望获得一个安全、高性价比税务身份的人士;

2、想要子女获得国际化教育的人士;

3、商务遍及全球需要免签便捷同行的人士;

4、有大量海外资产需要专业管理的人士;

5、希望通过创办家族办公室,实现家族永续经营的人士(传承)。

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新加坡家族办公室具体条例

在岸基金税收激励计划-13O(原13R)

1.基金和家族办公室的实体形式:在新加坡成立的在岸法人公司;

2.税收优惠申请:需MAS注册并批准,批准后的投资策略不能修改;

3.最低基金规模:500万新币;

4.业务支出要求:每年开支至少20万新币,包括人员工资,租金,审计等成本;

5. 基金投资人:基金签发的证券不可全部由新加坡公民,新加坡居民或新加坡常设机构最终持有;

6.基金行政管理人:基金行政管理发生在新加坡境内,至少1位基金管理人需要常驻于新加坡,是新加坡的纳税人;

7.EP配额:1位。

增强型基金税收激励计划-13U(原13X)

1.基金规模:申请条款是需达到至少5000万新币的规模;

2.基金实体形式:任意形式包括公司、信托和有限合伙;

3.基金公司注册地:新加坡或离岸,两者兼可;

4.基金开支要求:每年开支至少20万新币;

5.基金行政管理人:基金须在新加坡设立,基金实体或资产持有者实体必须是新加坡注册的法人实体;

6.税收优惠申请:需 MAS 批准,批准后的投资策略不能修改,且不能享受其他税务优惠;

7.基金投资人:无限制;

8.家族办公司人员雇佣要求:每个家族办公室需要雇佣至少 3 个资深投资人(每人月薪不少于 3500 新币)基金管理人无需长期居住在新加坡,但需要安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行其投资职责;

9.EP配额:3位。

离岸基金税收激励计划-13D(原13CA)

1、家族基金主体注册地:必须是离岸;(基金主体须始终为非新加坡税务居民架构)

2、家族基金主体形式:可以是公司,信托或个人,其中不包括有限合伙;

3、家族基金管理人公司:须在新加坡设;

4、家族基金开支规定:无最低要求;

5、最低基金规模:500W新币;

6、EP配额:1位。

另外在2月18日财政预算正式定量发布后,客户将需要先在新加坡的私人银行开设对应的私行账户,入账至少 600 万美金之后,才可以继续13O豁免牌照的申请,这也就意味着门槛将大大提高。

近年来各国投资移民项目,大都逃不开有序开放、大幅涨价或提高门槛,漫长排期乃至关停的循环。以典型的美国EB-5投资移民为例,50万美金的投资门槛吸引了不少我国投资人,最早的投资人接连获批后带动更多的投资人涌入该项目,造成目前大陆投资人的漫长排期。

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