新加坡从 2025 年起，中央公积金 (CPF)将发生一些变化。副总理黄循财在 2 月16 日的预算案演讲中表示， 55 岁及以上的公积金会员的特别账户（SA）将关闭。
增强退休金（ERS）是这些会员可以向公积金人寿退休金支付的最高金额，将从目前的三倍提高到基本退休金（BRS）的四倍，这意味着 2025 年 ERS 将为 426,000 美元。
增强退休金、全额退休金和基本退休金是公积金会员需要储蓄多少才能满足其期望的每月支出的参考点。公积金局表示，关闭SA的原因是，部分SA储蓄可以从55岁起提取，而随时提取的储蓄应该赚取与其短期性质相称的利率。
1. 特别账户的关闭对55岁及以上的新加坡公积金会员有何影响？
新加坡公积金会员 55 岁生日时，会为其创建一个退休账户 (RA)。目前，在 RA 创建后，SA 仍保持开放状态，但从 2025 年起将不再如此。
当 SA 关闭时，那里的储蓄将存入 RA，最高可达全额退休金 (FRS)，这是 BRS 的两倍，即 2025 年为 213,000 美元。超出该金额的任何储蓄都将存入普通账户 (OA)，其年利率较低，为 2.5%，而 SA 和 RA 的年利率约为 4%。
当前分配给 SA 的任何公积金缴款（例如，如果公积金成员仍在工作）也将进入 RA，直至 FRS。
可能受到影响的人是那些通过公积金投资计划投资 SA 储蓄的人，以防止他们在 55 岁时被转移到 RA——这种做法被称为特别账户“屏蔽”。
他们通常会在 55 岁之前的六个月内这样做。RA 创建后，他们会清算其投资，将资金保留在 SA 中，以享受提款灵活性和更高的利率。
随着 SA 关闭，投资的任何收益（如果出售或到期）都将支付给 RA。同样，如果 RA 中的 FRS 得到满足，资金将进入 OA，那里的利率较低。
来源：联合早报
2. 在年满 55 岁之后，如何才能继续最大化公积金余额的利率？
如果您的 RA 已达到 FRS，并且有多余的储蓄从 SA 转移到 OA，您可以选择将其中一些储蓄转移到 RA，直至提高的 ERS，以获得更高的利率。
这些储蓄将至少赚取 RA 中的利率下限（目前为 4%），但储蓄向 RA 的转移无法逆转。这些储蓄将被保留以增加您的退休支出，并且不能用于其他目的，例如投资或紧急需求。
因此，您基本上放弃了提取这笔钱的灵活性，这些钱本来可以放在您的 OA 中，以换取更高的利率。
目前年满 55 岁的约 140 万公积金会员（不到 10,000 名公积金会员）中只有不到 1% 的人无法在 2025 年 SA 关闭时将 SA 中的所有储蓄转移到 RA。
新加坡公积金局表示，这是因为他们的 SA 和 RA 储蓄累计已经超过了 ERS。
今天剩下的 99% 55 岁及以上的 CPF 会员将能够将其所有 SA 储蓄转入 RA，直至筹集到的 ERS。
据《海峡时报》了解，有多少人符合各种退休金的详细细目将在3月份人力部预算辩论中揭晓。
如果您希望能够随时提取公积金储蓄，另一种选择是将钱留在 OA 中，但年利率较低，为 2.5%。
值得注意的是，55 岁及以上的会员可在 OA 和 RA 的前 30,000 美元合并余额中获得高达 6% 的年利率，其中 OA 上限为 20,000 美元。接下来的 30,000 美元合并余额可吸引高达 5% 的年利率，OA 上限为 20,000 美元。
从 55 岁起，一旦您在 RA 中预留了 FRS，或者如果您拥有可以持续到 95 岁或以上的租约的房产，则可以提取 BRS。
新加坡公积金局的最新数据显示，在 2022 年年满 65 岁的公积金会员中，有 69% 在 65 岁开始领取公积金终身计划之前一次性提款。
来源：海峡时报
3. ERS的增加对55岁及以上的新加坡公积金会员意味着什么？
RA 中的储蓄用于支付 CPF Life（国民年金计划）的保费。
目前保费每年至少赚取 4% 的利息。保费和利息会随着时间的推移而复利，并最终为公积金会员提供终生每月的支付。
ERS 越高，意味着您可以选择向公积金人寿计划投入更多资金，以获得更高的退休金。
据CPF网站称，2025年筹集的ERS将为426,000美元，2026年为440,800美元，2027年为456,400美元。
举例来说，如果某人在 2025 年年满 55 岁，并且选择将 ERS 储蓄至 426,000 美元，那么他在 65 岁时每月可以从 CPF Life 获得约 3,330 美元。这比他的同龄人按当前 ERS 319,500 美元获得的 2,530 美元左右多了 800 美元。
上述示例假设新加坡公积金会员参加了新加坡公积金终身标准计划，该计划是三个公积金终身支付计划之一。
标准计划提供稳定的每月支付，多年来不会增加。逐步升级计划最初每月支付的金额较低。终身支出每年增长 2%，旨在跟上通货膨胀的步伐，以便会员即使在物品价格逐年上涨的情况下也能维持自己想要的退休生活方式。
最后一个计划是基本计划，随着年龄的增长，支付额逐渐降低。这意味着该会员将来必须调整生活方式并减少购买。
来源：联合早报
4. 新加坡的个人实得工资会因此举受到影响吗？
实得工资不会因 SA 关闭而受到影响。公积金余额本质上是在会员拥有的各个账户之间转移。
然而，由于公积金缴款率的变化，55岁至65岁的工人的实得工资将较低。从 2025 年 1 月起，他们必须向公积金多缴 1 个百分点，正如预算中所宣布的那样，而他们的雇主将多缴 0.5 个百分点，正如预算中所宣布的那样。
55岁以上至60岁工人的雇员公积金缴款率将提高至17%，而60岁以上至65岁工人的雇员公积金缴款率将提高至11.5%。
例如，一名 56 岁、月收入 2,000 美元的高级工人每月必须向其公积金缴纳 340 美元，而目前为 320 美元。从 2025 年 1 月起，他的实得工资将为 1,660 美元，比目前的 1,680 美元减少 20 美元。
参考资料：
1. askST: How will closing of Special Account impact CPF members when they turn 55? 海峡时报.
