新加坡從 2025 年起，中央公積金 (CPF)將發生一些變化。副總理黃循財在 2 月16 日的預算案演講中表示， 55 歲及以上的公積金會員的特別帳戶（SA）將關閉。
增強退休金（ERS）是這些會員可以向公積金人壽退休金支付的最高金額，將從目前的三倍提高到基本退休金（BRS）的四倍，這意味著 2025 年 ERS 將為 426,000 美元。
增強退休金、全額退休金和基本退休金是公積金會員需要儲蓄多少才能滿足其期望的每月支出的參考點。公積金局表示，關閉SA的原因是，部分SA儲蓄可以從55歲起提取，而隨時提取的儲蓄應該賺取與其短期性質相稱的利率。
1. 特別帳戶的關閉對55歲及以上的新加坡公積金會員有何影響？
新加坡公積金會員 55 歲生日時，會為其創建一個退休帳戶 (RA)。目前，在 RA 創建後，SA 仍保持開放狀態，但從 2025 年起將不再如此。
當 SA 關閉時，那裡的儲蓄將存入 RA，最高可達全額退休金 (FRS)，這是 BRS 的兩倍，即 2025 年為 213,000 美元。超出該金額的任何儲蓄都將存入普通帳戶 (OA)，其年利率較低，為 2.5%，而 SA 和 RA 的年利率約為 4%。
當前分配給 SA 的任何公積金繳款（例如，如果公積金成員仍在工作）也將進入 RA，直至 FRS。
可能受到影響的人是那些通過公積金投資計劃投資 SA 儲蓄的人，以防止他們在 55 歲時被轉移到 RA——這種做法被稱為特別帳戶「屏蔽」。
他們通常會在 55 歲之前的六個月內這樣做。RA 創建後，他們會清算其投資，將資金保留在 SA 中，以享受提款靈活性和更高的利率。
隨著 SA 關閉，投資的任何收益（如果出售或到期）都將支付給 RA。同樣，如果 RA 中的 FRS 得到滿足，資金將進入 OA，那裡的利率較低。
來源：聯合早報
2. 在年滿 55 歲之後，如何才能繼續最大化公積金餘額的利率？
如果您的 RA 已達到 FRS，並且有多餘的儲蓄從 SA 轉移到 OA，您可以選擇將其中一些儲蓄轉移到 RA，直至提高的 ERS，以獲得更高的利率。
這些儲蓄將至少賺取 RA 中的利率下限（目前為 4%），但儲蓄向 RA 的轉移無法逆轉。這些儲蓄將被保留以增加您的退休支出，並且不能用於其他目的，例如投資或緊急需求。
因此，您基本上放棄了提取這筆錢的靈活性，這些錢本來可以放在您的 OA 中，以換取更高的利率。
目前年滿 55 歲的約 140 萬公積金會員（不到 10,000 名公積金會員）中只有不到 1% 的人無法在 2025 年 SA 關閉時將 SA 中的所有儲蓄轉移到 RA。
新加坡公積金局表示，這是因為他們的 SA 和 RA 儲蓄累計已經超過了 ERS。
今天剩下的 99% 55 歲及以上的 CPF 會員將能夠將其所有 SA 儲蓄轉入 RA，直至籌集到的 ERS。
據《海峽時報》了解，有多少人符合各種退休金的詳細細目將在3月份人力部預算辯論中揭曉。
如果您希望能夠隨時提取公積金儲蓄，另一種選擇是將錢留在 OA 中，但年利率較低，為 2.5%。
值得注意的是，55 歲及以上的會員可在 OA 和 RA 的前 30,000 美元合併餘額中獲得高達 6% 的年利率，其中 OA 上限為 20,000 美元。接下來的 30,000 美元合併餘額可吸引高達 5% 的年利率，OA 上限為 20,000 美元。
從 55 歲起，一旦您在 RA 中預留了 FRS，或者如果您擁有可以持續到 95 歲或以上的租約的房產，則可以提取 BRS。
新加坡公積金局的最新數據顯示，在 2022 年年滿 65 歲的公積金會員中，有 69% 在 65 歲開始領取公積金終身計劃之前一次性提款。
來源：海峽時報
3. ERS的增加對55歲及以上的新加坡公積金會員意味著什麼？
RA 中的儲蓄用於支付 CPF Life（國民年金計劃）的保費。
目前保費每年至少賺取 4% 的利息。保費和利息會隨著時間的推移而複利，並最終為公積金會員提供終生每月的支付。
ERS 越高，意味著您可以選擇向公積金人壽計劃投入更多資金，以獲得更高的退休金。
據CPF網站稱，2025年籌集的ERS將為426,000美元，2026年為440,800美元，2027年為456,400美元。
舉例來說，如果某人在 2025 年年滿 55 歲，並且選擇將 ERS 儲蓄至 426,000 美元，那麼他在 65 歲時每月可以從 CPF Life 獲得約 3,330 美元。這比他的同齡人按當前 ERS 319,500 美元獲得的 2,530 美元左右多了 800 美元。
上述示例假設新加坡公積金會員參加了新加坡公積金終身標準計劃，該計劃是三個公積金終身支付計劃之一。
標準計劃提供穩定的每月支付，多年來不會增加。逐步升級計劃最初每月支付的金額較低。終身支出每年增長 2%，旨在跟上通貨膨脹的步伐，以便會員即使在物品價格逐年上漲的情況下也能維持自己想要的退休生活方式。
最後一個計劃是基本計劃，隨著年齡的增長，支付額逐漸降低。這意味著該會員將來必須調整生活方式並減少購買。
來源：聯合早報
4. 新加坡的個人實得工資會因此舉受到影響嗎？
實得工資不會因 SA 關閉而受到影響。公積金餘額本質上是在會員擁有的各個帳戶之間轉移。
然而，由於公積金繳款率的變化，55歲至65歲的工人的實得工資將較低。從 2025 年 1 月起，他們必須向公積金多繳 1 個百分點，正如預算中所宣布的那樣，而他們的僱主將多繳 0.5 個百分點，正如預算中所宣布的那樣。
55歲以上至60歲工人的雇員公積金繳款率將提高至17%，而60歲以上至65歲工人的雇員公積金繳款率將提高至11.5%。
例如，一名 56 歲、月收入 2,000 美元的高級工人每月必須向其公積金繳納 340 美元，而目前為 320 美元。從 2025 年 1 月起，他的實得工資將為 1,660 美元，比目前的 1,680 美元減少 20 美元。
參考資料：
1. askST: How will closing of Special Account impact CPF members when they turn 55? 海峽時報.
