根据IRAS的最新公告，3月1日期，所有税务居民都必须按时申报个人所得说。
如果未及时申报或不报税，将被罚款，严重者将被限制出行。
那么，应该如何申报个人所得税呢？
一、新加坡个税申报的重大变化来了
1、3月1日起申报个税
根据新加坡税务局（IRAS）的最新公告，从2025年3月1日~4月18日，所有税务居民都必须按时申报个人所得税。更重要的是，欠税者将面临严厉的处罚，除了罚款之外，还可能被限制出境。
对于很多新加坡的税务居民来说，这意味着必须更加关注自己的税务状况，确保按时、准确地申报个人所得税。
这项政策的出台，是为了更好地督促纳税人履行税务义务，确保国家财政收入的稳步增长。
那么，作为纳税人，具体应该如何应对这些变化？我们来详细了解一下。
图/来源于联合早报
2、为什么会有这样的变化？
新加坡是一个高效的税务体系，税收收入是国家财政的重要支柱。然而，尽管IRAS已经采取了一些措施，仍有部分个人或企业存在逃税、漏税现象。
为了加强税务管理，确保所有税务居民都能及时履行自己的税务责任，税务局决定采取更加严厉的措施，确保税款的及时缴纳和申报。
因此，新加坡推出了一系列相关规定。例如，如果某个税务居民未按时缴纳税款，税务局将会限制其出境，并要求其缴清滞纳金，直至欠税问题解决。
通过这一举措，督促纳税人履行缴税义务。
图/来源于联合早报
3、欠税的后果有哪些？
如果你未能按时缴纳税款，除了罚款和滞纳金，最严重的后果就是会被限制出境。这意味着你将无法离开新加坡，直到解决税务问题。对于许多在新加坡工作和生活的人来说，这无疑是一个巨大的麻烦。
更重要的是，如果税务问题长期未解决，IRAS可能会对纳税人采取更严厉的追缴措施，包括将欠税问题上报至法院，甚至对个人财产进行查封。
为了避免这种情况，纳税人应当尽早解决任何可能的税务问题，避免影响到个人的出行和生活。
二、哪些人要申报2025年个税？
1、什么是税务居民？
在新加坡，税务居民指的是在一个课税年度内（即每年的1月1日至12月31日）在新加坡居住超过183天的个人。
这包括长期居留在新加坡的外籍人士，只要在规定时间内满足居住天数的要求，就会被视为税务居民。
如果你是新加坡税务居民，那么每年必须进行个人所得税的申报。即便你的收入来源于海外，只要你是税务居民，全球收入仍需申报。
图/来源于联合早报
2、非新加坡税务居民
非税务居民指在新加坡不符合税务居民判定标准的个人。
①新加坡非税务居民通常是指
在一个评税年度内停留新加坡少于 183 天的外国人。
长期居住在海外的新加坡公民或永久居民，且不再通常居住于新加坡。
②非税务居民的收入征税范围
所有来自新加坡的收入均需缴税，包括雇佣收入、董事费、顾问费、租金收入等。
境外收入（即不来源于新加坡的收入）通常不需缴税。
③税收优惠与扣除
可申请：
合理工作相关支出扣除（如必要的工作开支）。
符合资格的捐款扣除（如捐赠至符合条件的新加坡慈善机构）。
不可申请：
个人减免，如子女教育减免、配偶减免等均不适用于非税务居民。
3、收入多少需要报税？
符合以下条件之一即需申报个人所得税：
年收入超过22,000新元；
自雇净收入达6,000新元以上；
非居民取得新加坡境内收入；
如果您的年收入低于20,000新元，并且不属于税收居民，您就没有纳税义务，但仍须申报。
在新加坡2025年财政预算上宣布，2025年课税年度的所有纳税居民都将获得个人所得税退税。
退税金额为应纳税额的60%，上限为200新元。对于2024年课税年，纳税居民可获得应纳税额50%的个人所得税退税，最高可达200新元。
新加坡的个人所得税，实行阶梯税率制。在扣除上面提到的个税抵扣项目之后，税率在0%~24%之间。
图/From YA 2024 onwards，来源于IRAS
三、2025年个税申报有哪些重要变化？
从2025年起，IRAS在原有基础上加入了以下几项重大变化：
1、严格的税务申报要求
税务居民在申报税务时，必须详细列明所有收入来源，包括工资、奖金、资本利得等。
IRAS将通过更加智能化的数据系统，自动检测申报数据是否准确，如果发现任何不符合规定的情况，税务局将立即采取措施。
2、欠税的处罚措施
如果纳税人未能在规定的时间内缴纳税款，除了可能被征收滞纳金外，还会面临出境限制。
这意味着，欠税者将无法离开新加坡，直到所有税务问题解决。这项政策将对经常出差或需要频繁出境的纳税人产生重要影响。
3、税务纠纷处理流程透明化
为确保税务问题得到及时解决，IRAS将优化税务纠纷的处理流程。纳税人如果对税务局的决定有异议，可以通过线上平台申请复审或提出申诉。
4、数字化申报系统
为了更方便纳税人，2025年开始，IRAS将全面推动数字化税务申报系统。通过这个系统，纳税人可以更加便捷地进行在线申报，查看自己的税务信息，并实时收到税务局的通知和提醒。
图/来源于联合早报
四、如何避免欠税和处罚
为了避免因欠税而受到处罚，纳税人需要在2025年税务申报过程中保持谨慎，确保按时、准确地完成申报。
以下几点可以帮助你避免欠税风险：
1、及时申报
确保在税务局规定的申报时间内完成税务申报。新加坡的税务申报时间通常在每年的4月中旬之前，而税务局也会提前发布相关通知，提醒纳税人申报时间。
例如，2025年申报个税时间是：3月1日~4月18日。
2、准确报告收入
在申报税务时，确保如实报告所有收入来源，包括工资、奖金、投资收益等。特别是对于海外收入的纳税人，需要根据国际税收协议，准确申报海外收入，避免因为漏报而产生的税务纠纷。
3、缴纳税款
申报税务后，必须确保在规定的时间内按时缴纳税款。税务局通常会提供多种缴税方式，包括银行转账、信用卡支付、线上支付等。务必确保款项支付到位，避免因延迟缴纳而产生滞纳金和其他罚款。
4、保留相关文件
保存好所有与税务申报相关的文件，包括工资单、投资报告、银行对账单等。这些文件不仅是税务申报的重要依据，也是在税务审计时，证明自己遵守税法的关键材料。
5、求专业帮助
如果自己不熟悉税务申报流程，或者收入较为复杂，可以考虑寻求税务顾问的帮助。税务顾问可以根据个人情况提供专业建议，确保申报的准确性，避免遗漏。
关于企业税、个人所得税，如有疑问，可以联系我们的客户经理获取帮助。
图/来源于联合早报
新加坡税务局IRAS加强个税申报的处罚措施，特别是对欠税者的出境限制，提醒我们每一个税务居民都应当对自己的税务责任保持高度的关注。
通过准确申报税务，及时缴纳税款，我们不仅能避免不必要的麻烦，还能确保自己在新加坡的居留和工作不受影响。
所以，无论你是长期居住在新加坡的本地居民，还是持有EP，S Pass，ONE Pass等准证持有人，都应该按时、准确地完成个人所得税的申报和缴纳。这不仅是履行公民责任的体现，也是确保个人生活顺利的必要步骤。
从2025年开始，新的税务规定将更加严格，及时了解和遵守相关规定，是每一个税务居民的责任。
希望每一位纳税人都能早做准备，确保自己在新的税务环境中平稳过渡，避免不必要的处罚和麻烦。
注：参考资料来源新加坡IRAS，MAS，联合早报等，综合整理
