根據IRAS的最新公告，3月1日期，所有稅務居民都必須按時申報個人所得說。
如果未及時申報或不報稅，將被罰款，嚴重者將被限制出行。
那麼，應該如何申報個人所得稅呢？
一、新加坡個稅申報的重大變化來了
1、3月1日起申報個稅
根據新加坡稅務局（IRAS）的最新公告，從2025年3月1日~4月18日，所有稅務居民都必須按時申報個人所得稅。更重要的是，欠稅者將面臨嚴厲的處罰，除了罰款之外，還可能被限制出境。
對於很多新加坡的稅務居民來說，這意味著必須更加關注自己的稅務狀況，確保按時、準確地申報個人所得稅。
這項政策的出台，是為了更好地督促納稅人履行稅務義務，確保國家財政收入的穩步增長。
那麼，作為納稅人，具體應該如何應對這些變化？我們來詳細了解一下。
圖/來源於聯合早報
2、為什麼會有這樣的變化？
新加坡是一個高效的稅務體系，稅收收入是國家財政的重要支柱。然而，儘管IRAS已經採取了一些措施，仍有部分個人或企業存在逃稅、漏稅現象。
為了加強稅務管理，確保所有稅務居民都能及時履行自己的稅務責任，稅務局決定採取更加嚴厲的措施，確保稅款的及時繳納和申報。
因此，新加坡推出了一系列相關規定。例如，如果某個稅務居民未按時繳納稅款，稅務局將會限制其出境，並要求其繳清滯納金，直至欠稅問題解決。
通過這一舉措，督促納稅人履行繳稅義務。
圖/來源於聯合早報
3、欠稅的後果有哪些？
如果你未能按時繳納稅款，除了罰款和滯納金，最嚴重的後果就是會被限制出境。這意味著你將無法離開新加坡，直到解決稅務問題。對於許多在新加坡工作和生活的人來說，這無疑是一個巨大的麻煩。
更重要的是，如果稅務問題長期未解決，IRAS可能會對納稅人採取更嚴厲的追繳措施，包括將欠稅問題上報至法院，甚至對個人財產進行查封。
為了避免這種情況，納稅人應當儘早解決任何可能的稅務問題，避免影響到個人的出行和生活。
二、哪些人要申報2025年個稅？
1、什麼是稅務居民？
在新加坡，稅務居民指的是在一個課稅年度內（即每年的1月1日至12月31日）在新加坡居住超過183天的個人。
這包括長期居留在新加坡的外籍人士，只要在規定時間內滿足居住天數的要求，就會被視為稅務居民。
如果你是新加坡稅務居民，那麼每年必須進行個人所得稅的申報。即便你的收入來源於海外，只要你是稅務居民，全球收入仍需申報。
圖/來源於聯合早報
2、非新加坡稅務居民
非稅務居民指在新加坡不符合稅務居民判定標準的個人。
①新加坡非稅務居民通常是指
在一個評稅年度內停留新加坡少於 183 天的外國人。
長期居住在海外的新加坡公民或永久居民，且不再通常居住於新加坡。
②非稅務居民的收入徵稅範圍
所有來自新加坡的收入均需繳稅，包括僱傭收入、董事費、顧問費、租金收入等。
境外收入（即不來源於新加坡的收入）通常不需繳稅。
③稅收優惠與扣除
可申請：
合理工作相關支出扣除（如必要的工作開支）。
符合資格的捐款扣除（如捐贈至符合條件的新加坡慈善機構）。
不可申請：
個人減免，如子女教育減免、配偶減免等均不適用於非稅務居民。
3、收入多少需要報稅？
符合以下條件之一即需申報個人所得稅：
年收入超過22,000新元；
自雇凈收入達6,000新元以上；
非居民取得新加坡境內收入；
如果您的年收入低於20,000新元，並且不屬於稅收居民，您就沒有納稅義務，但仍須申報。
在新加坡2025年財政預算上宣布，2025年課稅年度的所有納稅居民都將獲得個人所得稅退稅。
退稅金額為應納稅額的60%，上限為200新元。對於2024年課稅年，納稅居民可獲得應納稅額50%的個人所得稅退稅，最高可達200新元。
新加坡的個人所得稅，實行階梯稅率制。在扣除上面提到的個稅抵扣項目之後，稅率在0%~24%之間。
圖/From YA 2024 onwards，來源於IRAS
三、2025年個稅申報有哪些重要變化？
從2025年起，IRAS在原有基礎上加入了以下幾項重大變化：
1、嚴格的稅務申報要求
稅務居民在申報稅務時，必須詳細列明所有收入來源，包括工資、獎金、資本利得等。
IRAS將通過更加智能化的數據系統，自動檢測申報數據是否準確，如果發現任何不符合規定的情況，稅務局將立即採取措施。
2、欠稅的處罰措施
如果納稅人未能在規定的時間內繳納稅款，除了可能被徵收滯納金外，還會面臨出境限制。
這意味著，欠稅者將無法離開新加坡，直到所有稅務問題解決。這項政策將對經常出差或需要頻繁出境的納稅人產生重要影響。
3、稅務糾紛處理流程透明化
為確保稅務問題得到及時解決，IRAS將優化稅務糾紛的處理流程。納稅人如果對稅務局的決定有異議，可以通過線上平台申請複審或提出申訴。
4、數字化申報系統
為了更方便納稅人，2025年開始，IRAS將全面推動數字化稅務申報系統。通過這個系統，納稅人可以更加便捷地進行在線申報，查看自己的稅務信息，並實時收到稅務局的通知和提醒。
圖/來源於聯合早報
四、如何避免欠稅和處罰
為了避免因欠稅而受到處罰，納稅人需要在2025年稅務申報過程中保持謹慎，確保按時、準確地完成申報。
以下幾點可以幫助你避免欠稅風險：
1、及時申報
確保在稅務局規定的申報時間內完成稅務申報。新加坡的稅務申報時間通常在每年的4月中旬之前，而稅務局也會提前發布相關通知，提醒納稅人申報時間。
例如，2025年申報個稅時間是：3月1日~4月18日。
2、準確報告收入
在申報稅務時，確保如實報告所有收入來源，包括工資、獎金、投資收益等。特別是對於海外收入的納稅人，需要根據國際稅收協議，準確申報海外收入，避免因為漏報而產生的稅務糾紛。
3、繳納稅款
申報稅務後，必須確保在規定的時間內按時繳納稅款。稅務局通常會提供多種繳稅方式，包括銀行轉帳、信用卡支付、線上支付等。務必確保款項支付到位，避免因延遲繳納而產生滯納金和其他罰款。
4、保留相關文件
保存好所有與稅務申報相關的文件，包括工資單、投資報告、銀行對帳單等。這些文件不僅是稅務申報的重要依據，也是在稅務審計時，證明自己遵守稅法的關鍵材料。
5、求專業幫助
如果自己不熟悉稅務申報流程，或者收入較為複雜，可以考慮尋求稅務顧問的幫助。稅務顧問可以根據個人情況提供專業建議，確保申報的準確性，避免遺漏。
關於企業稅、個人所得稅，如有疑問，可以聯繫我們的客戶經理獲取幫助。
圖/來源於聯合早報
新加坡稅務局IRAS加強個稅申報的處罰措施，特別是對欠稅者的出境限制，提醒我們每一個稅務居民都應當對自己的稅務責任保持高度的關注。
通過準確申報稅務，及時繳納稅款，我們不僅能避免不必要的麻煩，還能確保自己在新加坡的居留和工作不受影響。
所以，無論你是長期居住在新加坡的本地居民，還是持有EP，S Pass，ONE Pass等准證持有人，都應該按時、準確地完成個人所得稅的申報和繳納。這不僅是履行公民責任的體現，也是確保個人生活順利的必要步驟。
從2025年開始，新的稅務規定將更加嚴格，及時了解和遵守相關規定，是每一個稅務居民的責任。
希望每一位納稅人都能早做準備，確保自己在新的稅務環境中平穩過渡，避免不必要的處罰和麻煩。
註：參考資料來源新加坡IRAS，MAS，聯合早報等，綜合整理
