近期，人社部等部门联合出台《个人养老金实施办法》(人社部发〔2022〕70号)等配套制度文件，个人养老金制度正式落地实施。个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
图片来源于中国人民政府官网
伴随国内个人养老金实施的热度，最近有不少国内的小伙伴开始关注社会保障制度等相关问题，其中大家最关心的问题就是公积金和养老金。因此今天小编将为大家详细对比中国的五险一金与新加坡的CPF公积金体系。
01 新加坡CPF
CPF，全称Central Provident Fund，也就是新加坡的公积金。
简单来说，每个月员工和公司以工资为基数按照一定比例进行缴纳，员工的缴纳比例为20%，公司为17%，每月缴纳的总数额为工资的37%。
缴纳的钱会按照一定比例存入员工的CPF的三个账户：
在缴纳的37%里，其中23%会进到普通账户OA，可用于买房、房贷、教育等方面；6%会进到养老账户SA；8%会进到医疗账户MA，可用于支付医药费和购买医疗保险。这里需要注意的是，用于交CPF的工资基数上限为6000新币，超过部分不用再缴纳CPF。
02 中国的五险一金
“五险一金”指的是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，以及住房公积金，由员工和公司进行缴纳。这里需要注意的是，各地的缴费基数会有所不同，一般根据员工上一年度的月平均额以及当地情况来进行确定。确定缴费基数后，每个地区的缴纳的比例会有所不同，我们会在下文中逐一进行介绍。
养老保险
养老保险由基本养老金与个人养老金组成。基础养老保险在“五险”中所占的比例是最高的，城镇职工基本养老保险费由公司与个人按不同缴费比例共同缴纳。一般公司每月按照工资的16%缴纳进养老统筹基金，个人则需要缴纳工资的8%进入个人账户。
退休之后具体能领取的基本养老金数额在每个城市也有所不同，具体与当地平均工资、个人账户累计数额和工龄等因素相关。
个人养老金由个人自愿参加，实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，实行完全积累，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力或出国定居时，可以按月、分次或一次性领取个人养老金。
医疗保险
医疗保险费由公司与个人按不同缴费比例共同缴纳，一般公司每月按照总基数的10%缴纳费用进统筹基金，而个人则按月工资的2%缴纳进入个人账户。医疗保险可用于药物购买、门诊和住院就医等费用的报销，以北京为例，具体的报销内容分如下图所示：
2022年8月19日，北京市医保局发出通知：9月起，个人医保账户实现定向使用，不再可取现使用；9月1日前已入账到医保存折内的资金仍可随时正常支取。2023年起北京职工门诊待遇不设封顶线，门(急)诊2万元以上按60%支付。
自2022年12月1日起，允许参加北京市基本医疗保险的配偶、父母、子女共济使用家庭成员个人账户资金，
这么看来，医疗保险能够报销相当一部分的医疗费用，也是国家给老百姓实实在在的一个福利。
失业保险
失业保险费由公司与个人按不同缴费比例共同缴纳，一般公司每月按照工资的2%缴纳费用进统筹基金，而个人则按工资的1%缴纳进入个人账户。
工伤保险
大多数受伤风险小的行业基本用不上工伤保险，但是在一些工伤事故相对高发行业工作的从业人员来说工伤保险是很重要的。工伤保险费由公司按0.5%-2%的缴费比例缴纳至工伤保基金。万一发生工伤的情况，可以报销相关的治疗费用，以及得到相应的赔偿。
生育保险
生育保险费由公司按一定缴费比例缴纳至生育保险基金，一般为工资的1%。
我国生育保险待遇主要包括以下内容：
1）门诊产检费：最多能报3000元，低于按实际费用支付，高于按最高3000元支付。
2）挂号费：不算入3000费用内，有多少报多少，在产后3个月与产检费一起报销。
3）住院分娩费：
1. 自然分娩：三级医院5000元，二级医院4800元，一级医院4750元。
2. 人工干预分娩：三级医院5200元，二级医院5000元，一级医院4950元。
3. 剖宫手术：三级医院5800元，二级医院5600元，一级医院5500元。
4）生育津贴申领，这也是最多的一部分，按照北京生育津贴计算公式：(参保职工本人终止妊娠之月所在用人单位月缴费平均工资÷30×产假天数计发)正常情况下生育津贴最低可以领取23000元左右。
住房公积金
住房公积金是“五险一金”中占比最大的部分之一，根据国家规定，公积金的缴纳比例为5％-12％，由公司自主选择具体缴纳比例后，公司与个人按相同比例缴纳至员工的公积金账户。住房公积金可用于购房、租房、修建房等，能够在住房方面减轻不少负担。
总结下来，中国的五险一金涵盖的范围相当全面，总共缴纳的比例也会比较高，如下图所示：
这里需要注意的是，对于各项缴费基数，每个城市会有不同的上下限规定，一般为当地上年社会平均工资的300%和60%。以北京2022年为例，养老保险的缴费基数上限为31884元，下限为2320元。如果员工的实际工资极低，那么公司也需要按照2320的基数为员工缴纳相应的保险费用。
03 中新对比
总体来说，中新两国的国情不同，政策还是有比较大的区别的，主要有以下三点：
福利类型
通过对比我们可以发现，中国的五险一金比新加坡多了工伤保险、生育保险和失业保险，虽然作用比较有限，但也是对员工的一种福利。新加坡的企业绝大部分也都会给员工配置集体的意外保险和住院保险，能起到工伤保险的作用。新加坡CPF的医疗账户除了可以用于看病之外，还可以用于购买政府强制配置的医疗保险MediShield Life。
缴纳比例
新加坡CPF的缴纳比例为员工20%，公司17%，缴纳基数为员工的实际工资。中国的五险一金则会高一些，缴纳比例为员工16-20%，公司38.5%-47%，但实际的缴费基数可能和工资不一样。除此之外，中国的缴费基数会有上下限的设定，能够一定程度上平衡不同收入的人群所得到的福利。
统筹安排
新加坡政府的公积金计划相对来说更考虑个人，没有统筹个人的财产去进行重新分配，账户都是自己的钱。而中国的五险一金，特别是养老金部分，统筹的部分较大，会更加考虑到普罗大众，但最后实际能拿到的福利的不确定性也会比较大。
结 语
希望以上的科普分享对大家有所帮助，只有充分了解过后才能做出更准确的判断！
