新加坡金融管理局（MAS）更新了《2019年支付服务法》（PSA）及其相关法规，目的是拓宽MAS对支付服务的监管范围，并加强对数字支付代币（DPT）服务提供商的监管，以确保用户保护和金融稳定，这些修订法规自2024年4月4日起逐步实施。
01 新加坡《支付服务法》的出台背景
《支付服务法》（PSA）自2020年1月28日起实施，为支付服务打造一个统一的监管架构，以适应支付活动的多样化融合。
PSA设立了两种监管机制：
◎ 指定制度：对于在新加坡金融系统中扮演关键角色的实体，可以根据PSA的规定被指定为受监管实体；
◎ 许可制度：根据PSA提供特定支付服务的实体必须获得相应的许可证。
*目前，PSA明确了三种许可证类型：货币兑换许可证、 标准支付机构许可证和主要支付机构许可证。
02 扩大支付服务的监管范围
修正案将把以下活动纳入《支付服务法》（PSA）的监管框架：
（i） 提供数字支付代币（DPT）的托管服务；
（ii） 促进账户间存款凭证的传输和兑换，即使服务提供者不实际持有资金或存款凭证；
（iii） 促进跨境汇款，即使资金在新加坡并未实际接受或发送。
图源：雅虎
扩大的监控范围包括：
这些实体如果想要在金融管理局审核其许可证申请期间继续运营：
◎ 必须在30天内按照指定方式通知MAS；
◎ 在2024年4月4日起的六个月内提交许可证申请，许可证申请必须附带一份证明报告；
◎ 需由合格的外部审计师在2024年4月4日起的九个月内正式出具证明报告，证实实体的业务活动以及遵守反洗钱（AML）和反恐怖融资（CFT）的要求；
不符合上述要求的实体必须在修正案生效后停止活动。
根据《支付服务法》（PSA）监管范围扩大的规定，目前正在从事受影响活动的实体可以享有过渡期安排。
而新纳入监管范围的实体如果想要在过渡期间获得豁免并继续运营，必须在2024年5月4日（指定日期后1个月）之前，通过FormSG（https://form.gov.sg/64f5420dfc5f1000111f6e34）向新加坡金融管理局（MAS）发出通知。
同时，这些实体必须提交以下文件：
(i) 在2024年10月4日（自2024年4月4日起的6个月内）之前，根据《支付服务法》（PSA）申请相应的许可证，对于尚未根据PSA获得任何支付服务许可证的实体，如果其支付服务属于新的受监管活动范畴，应提交Form 1申请。对于已持有许可证的实体，应提交Form 2申请；
(ii) 在2025年1月4日（自2024年4月4日起的9个月内）之前，通过FormSG（https://form.gov.sg/6567ff268454b0001204a4f6）提交由合格外聘审计师正式出具的核证报告，该报告应涵盖实体业务活动以及对反洗钱/反恐怖融资和用户保护要求的遵守情况，外聘审计师必须满足《2024年过渡条例》所规定的最低资格标准。
未能满足上述(i)和(ii)条款要求的实体，将被要求停止提供所有属于新扩大受监管活动范围内的服务。
03 增强数字支付代币服务用户保护
修正案将授权新加坡MAS对 DPT 服务提供商实施与反洗钱和打击恐怖主义融资、用户保护和金融稳定相关的要求。
自2024年4月4日起六个月内，修订后的《支付服务条例》将实施一系列措施，以加强对数字支付代币（DPT）服务提供商客户的资产保护，这些新规定包含：
（i）要求将客户的资产单独管理并存放于信托账户中，以保障客户的利益：
客户的数字支付代币（DPT）和其他资产需被DPT服务提供商隔离并存放在信托账户中，以确保客户利益得到保护。DPT服务提供商必须实施有效和健全的安排，以减少在日常运营中客户资产遗失或滥用的风险，并在服务提供商破产时，确保客户资产能够顺利返还。
为了达到这一目的，DPT服务提供商可以选择自行管理信托账户来保护客户资产，或者委托第三方（保护人）来管理信托账户。新加坡金融管理局（MAS）并不强制要求信托账户必须由第三方管理，但服务提供商可以选择这样做，以便将客户资产与自己的资产分开，并实施有效的控制措施，以减少潜在的利益冲突。
此外，DPT服务提供商应定期审视其保护客户资产的机制，包括评估保护人（如适用）相对于DPT服务提供商的独立性程度。
（ii）要求服务商维护准确的账簿和记录：
为了提高透明度和责任感，DPT服务提供商应当每月向客户发送一份详细的账户报表。报表中应当包含以下信息：
客户进行的资产购买或出售交易，包括交易的具体价格；
由DPT服务提供商保管或存放在保护人处的每项客户资产的状态；
客户资产的每一次变动，包括变动的日期、原因以及涉及的资产金额；
客户相关的资金的流入和流出情况，以及提供DPT服务时的资金余额；
如果DPT服务提供商发给客户的任何合同文件或税务发票中未包含金融费用和贷方的详细账目，那么所有相关的金融费用和贷方信息都应在每月报表中详细列出。
（iii）第一季度确保建立有效的系统和控制措施，以维护客户资产的安全性和完整性：
DPT服务提供商必须构建一个健全的风险管理框架，以确保客户资产的安全，并且这一系统应该由具备监督、操作和维护系统以及应对技术风险所需的专业知识和经验的高级管理人员来负责。
随着新加坡在全球金融领域的地位日益稳固，现代支付服务行业已成为该国一个关键且迅速发展的领域。此次《支付服务法》（PSA）的修订，显示了新加坡在支付服务监管方面的积极进步，旨在规范数字支付代币（DPT）服务提供商的业务活动，并加强用户保护。
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