新加坡金融管理局（MAS）更新了《2019年支付服務法》（PSA）及其相關法規，目的是拓寬MAS對支付服務的監管範圍，並加強對數字支付代幣（DPT）服務提供商的監管，以確保用戶保護和金融穩定，這些修訂法規自2024年4月4日起逐步實施。
01 新加坡《支付服務法》的出台背景
《支付服務法》（PSA）自2020年1月28日起實施，為支付服務打造一個統一的監管架構，以適應支付活動的多樣化融合。
PSA設立了兩種監管機制：
◎ 指定製度：對於在新加坡金融系統中扮演關鍵角色的實體，可以根據PSA的規定被指定為受監管實體；
◎ 許可制度：根據PSA提供特定支付服務的實體必須獲得相應的許可證。
*目前，PSA明確了三種許可證類型：貨幣兌換許可證、 標準支付機構許可證和主要支付機構許可證。
02 擴大支付服務的監管範圍
修正案將把以下活動納入《支付服務法》（PSA）的監管框架：
（i） 提供數字支付代幣（DPT）的託管服務；
（ii） 促進帳戶間存款憑證的傳輸和兌換，即使服務提供者不實際持有資金或存款憑證；
（iii） 促進跨境匯款，即使資金在新加坡並未實際接受或發送。
圖源：雅虎
擴大的監控範圍包括：
這些實體如果想要在金融管理局審核其許可證申請期間繼續運營：
◎ 必須在30天內按照指定方式通知MAS；
◎ 在2024年4月4日起的六個月內提交許可證申請，許可證申請必須附帶一份證明報告；
◎ 需由合格的外部審計師在2024年4月4日起的九個月內正式出具證明報告，證實實體的業務活動以及遵守反洗錢（AML）和反恐怖融資（CFT）的要求；
不符合上述要求的實體必須在修正案生效後停止活動。
根據《支付服務法》（PSA）監管範圍擴大的規定，目前正在從事受影響活動的實體可以享有過渡期安排。
而新納入監管範圍的實體如果想要在過渡期間獲得豁免並繼續運營，必須在2024年5月4日（指定日期後1個月）之前，通過FormSG（https://form.gov.sg/64f5420dfc5f1000111f6e34）向新加坡金融管理局（MAS）發出通知。
同時，這些實體必須提交以下文件：
(i) 在2024年10月4日（自2024年4月4日起的6個月內）之前，根據《支付服務法》（PSA）申請相應的許可證，對於尚未根據PSA獲得任何支付服務許可證的實體，如果其支付服務屬於新的受監管活動範疇，應提交Form 1申請。對於已持有許可證的實體，應提交Form 2申請；
(ii) 在2025年1月4日（自2024年4月4日起的9個月內）之前，通過FormSG（https://form.gov.sg/6567ff268454b0001204a4f6）提交由合格外聘審計師正式出具的核證報告，該報告應涵蓋實體業務活動以及對反洗錢/反恐怖融資和用戶保護要求的遵守情況，外聘審計師必須滿足《2024年過渡條例》所規定的最低資格標準。
未能滿足上述(i)和(ii)條款要求的實體，將被要求停止提供所有屬於新擴大受監管活動範圍內的服務。
03 增強數字支付代幣服務用戶保護
修正案將授權新加坡MAS對 DPT 服務提供商實施與反洗錢和打擊恐怖主義融資、用戶保護和金融穩定相關的要求。
自2024年4月4日起六個月內，修訂後的《支付服務條例》將實施一系列措施，以加強對數字支付代幣（DPT）服務提供商客戶的資產保護，這些新規定包含：
（i）要求將客戶的資產單獨管理並存放於信託帳戶中，以保障客戶的利益：
客戶的數字支付代幣（DPT）和其他資產需被DPT服務提供商隔離並存放在信託帳戶中，以確保客戶利益得到保護。DPT服務提供商必須實施有效和健全的安排，以減少在日常運營中客戶資產遺失或濫用的風險，並在服務提供商破產時，確保客戶資產能夠順利返還。
為了達到這一目的，DPT服務提供商可以選擇自行管理信託帳戶來保護客戶資產，或者委託第三方（保護人）來管理信託帳戶。新加坡金融管理局（MAS）並不強制要求信託帳戶必須由第三方管理，但服務提供商可以選擇這樣做，以便將客戶資產與自己的資產分開，並實施有效的控制措施，以減少潛在的利益衝突。
此外，DPT服務提供商應定期審視其保護客戶資產的機制，包括評估保護人（如適用）相對於DPT服務提供商的獨立性程度。
（ii）要求服務商維護準確的帳簿和記錄：
為了提高透明度和責任感，DPT服務提供商應當每月向客戶發送一份詳細的帳戶報表。報表中應當包含以下信息：
客戶進行的資產購買或出售交易，包括交易的具體價格；
由DPT服務提供商保管或存放在保護人處的每項客戶資產的狀態；
客戶資產的每一次變動，包括變動的日期、原因以及涉及的資產金額；
客戶相關的資金的流入和流出情況，以及提供DPT服務時的資金餘額；
如果DPT服務提供商發給客戶的任何合同文件或稅務發票中未包含金融費用和貸方的詳細帳目，那麼所有相關的金融費用和貸方信息都應在每月報表中詳細列出。
（iii）第一季度確保建立有效的系統和控制措施，以維護客戶資產的安全性和完整性：
DPT服務提供商必須構建一個健全的風險管理框架，以確保客戶資產的安全，並且這一系統應該由具備監督、操作和維護系統以及應對技術風險所需的專業知識和經驗的高級管理人員來負責。
隨著新加坡在全球金融領域的地位日益穩固，現代支付服務行業已成為該國一個關鍵且迅速發展的領域。此次《支付服務法》（PSA）的修訂，顯示了新加坡在支付服務監管方面的積極進步，旨在規範數字支付代幣（DPT）服務提供商的業務活動，並加強用戶保護。
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